潞安职业技术学院财务管理制度

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1、潞安职业技术学院财务管理制度本着遵循财经法纪，节约、高效的原则，结合本院实际情况，为进一步强化管理，严肃财经法纪，更好地与集团公司财务制度接轨，制定本规定。第一部分资金管理第一条1、本院所有学费、住宿费、培训费、教材费、代收暂收、财产押金、学杂费等均由财务科按照规定标准统一收取，其他任何科室、教学部门和个人不得以任何名义收取任何费用。2、所有收费（包括代收代支项目）必须出具本院统一领取或印制、统一编号、加盖“潞安职业技术学院财务专用章”的专用收据及“山西省社会力量办学收据”或盖有“山西潞安矿业集团发票专用章”的机打发票，方为有效。3、任何无票、白条、不按规定标准收取或私自的收费都是扰乱

2、本院财经纪律的行为，一经发现严肃处理，并追究法律责任。4、所有收费及其他各项回款，必须及时缴入集团公司账户，不得私自存放或挪作他用；收到的商业汇票要当下交回集团公司财务处入账，并设专用备查簿登记，要详细登记出票日、送票单位、汇票编码、出票人、承兑行、背书经过、汇票金额、到期日等要素。5、严禁学院各部门侵占、截留各类学费、培训费、书本费、学杂费等，严禁私自对学生学员罚款、虚列各种支出，私存私放各类资金等“小金库”行为。6、所有培训收入原则上不得挂账。集团内部单位按季结算，年度末必须清收；集团外部单位必须先交费再培训，必须鉴定培训、合作等协议。对应收未收款项，发生时要责成学院相关部门负责清

3、收，年末不能回收的，责任部门负责偿还。第二条1.所有经费使用项目必须严格按学院财务结算流程审批后才能报账。（流程附后）1.对外购买商品或劳务，报价应在集团公司公司价格委员会报价范围内，批量大或经常性或金额5万元及以上的必须签定合同，合同唯一有效法人是本院第一责任人。2.对外购买商品（农产品税务代开除外），必须要求对方出具当年的有效发票（一般不接受增值税专用发票），发票必须是机打票，购买方必须是学院全称，税号必须是：14040411076540X，并加盖对方发票专用章，涂改、填制不全、过期、破损，加盖其他名章的不予报销。3.对外接受劳务（包括建筑、土建修理、运输、搬运、清洁等），建筑修理

4、、个体户或没有出具发票资质的必须出具本地税务所代开的劳务发票，并加盖其财务专用章或个人签章，并附注说明情况。4、所有行政收费、收款票据、以个人名字开具的发票、跨期发票一律不得使用。5、所有购买、修理等支出项目，必须在验收合格、项目完成、发票认证或核查、审批手续完整的情况下，方可到财务科进行报账结算。金额5万元及以上的必须有费用请示报告、学院领导联签、购销合同等要件才能走财务审批流程。6、学院任何部门不得以任何理由私自对外捐赠、赞助；学院对外捐赠赞助支出必须有集团公司批件才能办理。第三条备用金借款，严格执行潞矿财字[2015]342文的规定，限额每人每天不得超过660元，除公差及小额费用

5、外一律不得提取现金；所有借款必须及时报销还帐，原则上本月借款，下月必须偿还，未使用或不能偿还者次月月末工资扣还。长期无偿占用资金，年末一次性还帐者工资全额扣除外并不得报销。借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。第五条差旅费报销执行集团“潞矿财字[2015]342号”的规定，具体补充如下：1、工作人员出差前要将公出审批单（单据上要注明出差人员姓名、工作部门、出差地点、出差时间、出差任务、交通工具等事项），由单位（或部门）负责人签字批准后送交财务部门之后，财务部门据此办理出差借款和报销事宜。2、矿处级人员乘坐长治起降航班的机票可以据实报

6、销。矿处级人员不准坐头等舱，矿处级以下人员原则上不准乘坐飞机，特殊情况的需由集团公司总会计师签批。1、乘坐火车副处级以上人员可购买软席卧票其他人员一律购买硬（软）坐票，但在火车上过夜或连续乘车超过十二小时的，可购买硬席卧票。2、出差人员乘坐的各种交通工具中，不包括各类出租汽车。车票必须是机打票，特殊情况下是国税新版票。因特殊原因超标者必须有局领导特批才能报销。工作人员出差归来应及时报帐，越时三月不报销者将不再受理。3、工作人员出差补助按文件规定执行，但自带交通工具者（指带车的人和司机），市内交通费不再计发。6、出差人员无论到何地出差，都必需将住宿费发票交财务部门作为报销凭据，只有车票的

7、不计算补助。军队收据不能报销，三星级或三星以上旅店的住宿按标准报销。住宿费天数的计算应扣除途中及交通工具上过夜的天数。7、职工探亲规定：外地未婚的职工每年报销一次，已婚的职工每三年报销一次，只报销直线往来普通标准车船费。第六条、为缓解集团资金紧张，根据集团财务处规定，对外开支项目先挂帐后支付承兑，适当余额付现；金额较大的计划外开支项目应按进度分季结算。第二部分公务支出管理第一条、接待外来人员时，一律在本单位招待所或食堂接待，主要客人招待标准不超