资金使用审批制度

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1、资金使用审批制度一、总则为了加强公司的资金使用管理、提高经济效益、保证资金支出安全，并能尽量减少程序，特制定本办法。二、财务支出审批程序（1）生产性支出1.供应商配送部分在既要满足出品的正常需要，又要在库存合理的前提下，供应部根据各部门的申购计划，由部门负责人、财务主管、店长审批同意的申购单，将采购计划报给原材料、干货、调料、低值易耗品、酒水等物资供应商，供应商根据采购计划将所配送的物品在指定的时间配送到指定的地点。一般情况下采取货到验收、直拨入库或直接入库，根据发票和入库单由部门验收人、使用部门经理、采购员、仓库保管员、成本会

2、计、财务主管签字、财务经理复核后方可在店面规定的结算日期统一支付供货商货款。2.供应部自采部分供应部采购员采取定额备用金制度。供应部根据各店的申购计划，按照经部门负责人、财务主管、店长审批同意的申购单采购原材料、干货、调料、低值易耗品、酒水等供应商不能配送的物资。一般情况下采取货到验收、直拨入库或直接入库，采购员凭发票和入库单由部门验收人、仓库保管员、成本会计、财务主管签字，店长审批后方可在财务部办理报销手续。原则上当天的账务当天报销，月末最后一天为当月费用报销的截止日期，逾期不再给予报销，特殊情况需由总经理助理签字同意后方可报

3、销。（2）非生产性开支1.办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置原则上由财务室统一购置和管理，各部门不得自行购置。否则费用自理，不予报销。财务室根据部门批准的申购计划组织采购部购置，仓库保管员、成本会计、会计主管、店长签字后方可报销。2.新建或改造项目开支公司下属各部门、各分店在投资建设或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。新建或改造项目的店面店长要对新建或改造项目向管理公司总经理助理提出新建或改造申请书（详见附表一）并组织相关工程人员核算，制定工程预算。新建或改造申请书经公司总经

4、理助理报总经理批准后，即可组织有关人员进行实施，具体核准权限如下：1000元以下的新建或改造项目必须由管理公司财务经理、各分店店长、财务部主管、新建或改造项目申请部门负责人会签后即可实施；1000---4000元新建或改造项目还必须在上述负责人会签后由总经理助理审核签字方可实施；4000元以上的新建或改造项目，经上述会签后，还必须由总经理签字审批后才能实施。财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。付款时，由客户申请，分店店长、财务部审核，其款项的支付1000元以下由各分店店长签字，1000---4000元应由公司总经理助理签

5、批；超过4000元时，还应报总经理核准。3.固定资产购置机器设备、交通工具及通用设备等固定资产的购置，实行购置申请制度（申请表见附表二）。管理公司固定资产购置的审批程序和权限：购置的固定资产单位金额在1000元以下，则由公司使用部门提出购买申请，报财务经理，财务经理根据公司的实际情况和今后的发展需要决定是否购置，公司财务经理审核批准后方可购买；对于单位金额在1000元以上，4000元以下的固定资产购置项目，在履行上述程序后，在前述审批基础上，必须报总经理助理审批后方可购买；购置的固定资产单位金额在4000元以上，需由总经理助理报

6、总经理审批后方可购买。各分店固定资产购置的审批程序和权限：购置的固定资产单位金额在1000元以下，则由各分店使用部门提出购买申请，报公司财务经理、各分店店长，公司财务经理、店长根据公司的实际情况和今后的发展需要决定是否购置，公司财务经理、分店店长签字批准后方可购买；对于单位金额在1000元以上，4000元以下的固定资产购置项目，在履行上述程序后，在前述审批基础上，必须报总经理助理审批后方可购买；购置的固定资产单位金额在4000元以上，需由总经理助理报总经理审批后方可购买。（3）招待费、交通费、维修费、电话费、员工活动、员工福利等

7、费用报销审批权限管理公司费用报销的审批权限：对于一次报销金额在400元以下的，由财务经理审核批准；400元以上至2000元，由总经理助理审核批准；超过2000元，则由总经理审批。各分店费用报销的审批权限：对于一次报销金额在400元以下的，由分店店长审核批准；400元以上至800元，由公司财务经理审核批准；800元以上至2000元，由总经理助理审核批准；超过2000元，则由总经理审批。（4）工资的支付按照劳动合同的有关规定，应按时发放职工的工资。管理公司的工资开支，工资表经人力资源部审核无误后，经财务经理和总经理助理签字后，由财务

8、部负责核发（如遇工资发放日为星期六或星期天，工资发放顺延到周一）。各分店的工资由所属的人事部门根据规章制度进行统一核算，经财务主管、分店店长、财务经理、总经理助理签字后在公司规定的工资发放日进行统一发放（如遇工资发放日为星期六或星期天，工资发放顺延到周一）。（5