erp环境下企业客户信用管理过程控制和完善

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1、ERP环境下企业客户信用管理过程控制和完中图分类号：F270文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)06-000-02摘要随着企业的逐步发展及管理水平的不断提高，运营资金的安全稳定变得日益重要。为进一步降低企业运营风险，加强对赊销客户的信用管理，逐步完善健全客户的信用管理体系，有必要通过信息系统,结合ERP管理流程进行信用控制。无论从理论到制度，ERP系统体现了国际先进的管理理念，更经历了众多国际性大企业管理实践的锤炼。因此,笔者结合近年管理经验，围绕如何充分发挥ERP系统中的信用管理功能，实现对企业客户信用管理的过程控制，并不断完善，实现管理

2、目标，与大家共同进行探讨。关键词ERP系统信用管理过程控制民无信不立，国无信不强，现代经济是信用经济，信用管理是企业的灵魂和竞争之本，是企业内部控制的一个重要组成部分。充分利用信息技术平台，建立起科学的信用管理体系与流程、制订符合企业发展的信用政策是当前刻不容缓的任务。一、企业外部客户信用管理概述企业的信用管理仅仅停留在应收账款的催收上，信用管理观念淡薄、缺少信用管理制度且随意性大、内部管理部门之间职能交叉、信息不畅通、客户信用资料缺乏管理、信用决策和控制缺乏信息支持、未建立信控部门及缺少内部信用管理人才等。上述各种不完善严重影响了企业的发展。通过借助ER

3、P信息技术平台的支持，建立和完善信用管理体系与流程迫在眉睫。（一）建立科学信用管理体系的重要作用建立科学的信用管理体系对于企业在发展战略、风险控制等诸多方面都能够产生积极的作用。可以帮助企业实现管理目标；提高企业整体赊销能力，创造销售最大化目标；规避赊销中的信用风险，降低坏账损失；规范应收账款管理政策措施，缩短账款回收周期；优化客户资源管理，实现客户档案规范、集中控制；实现内部管理制度化，降低信用销售机会成本和管理成本;配合企业总体经营策略和内部管理政策，实现利润最大化目标；实现企业信用管理办公自动化,提高企业信用管理工作效率和整体管理水平。（二）ERP环

4、境下企业信用管理的特点ERP系统是建立在信息技术基础上的系统化管理流程,把企业的物流、人流、资金流、信息流进行统一，以求最大限度地利用、共享企业现有资源，实现企业经济效益最大化。通过ERP系统进行企业信用管理，具有严谨性、集成性、统一性、开放性、动态性、时效性、全面性、网络智能化等优势。通过信用管理的前期引导、规范客户管理；建立严密的跟踪、分析、控制制度；加强后期管控、调整，时时、高效地将企业资源进行全面整合，支持企业的经营活动与决策。二、ERP环境下信用管理过程控制实行全面的信用管理涉及到的过程控制环节很多，如图1所示为企业客户信用管理流程。图1企业客户

5、信用管理流程图（一）前期信用管理一一规范客户管理流程企业根据信用管理制度，制订信用标准、划分风险等级,做好客户的资信管理工作。在交易之前对客户基本信息等情况进行收集调查，授予信用条件。1、申请申请人使用《客户信息表》提交客户等级、类别、信用额度申请，《客户信息表》包括：客户基本信息、经营情况、信用申请信息等（包括申请客户等级、类别、额度）。2、建档信用管理人员根据以上信息经审批后，进行系统操作，维护客户信息及信用条件。3、定期维护、统计与反馈根据系统内的客户等级、类别、额度，定期导出报表，便于掌握企业整体客户信用情况，并根据交易数据适时调整信用条件。4、集

6、团类大客户的管理针对集团类客户，授予集团信用条件，在集团内部成员中统一管理和分配。（二）中期信用管理一信用风险分析与跟踪信用分析是企业对客户的资信状况及交易价值进行诊断和预测，是企业选择交易对象、确定交易方式和条件，进行客户管理的重要依据，是信用管理的核心内容，也是在交易过程中进行信用控制的前提依据。信用风险分析与跟踪是一项动态的管理，ERP系统提供了一个实时更新的平台，根据前期授予客户的信用标准、风险等级进行信用检查和冻结。包括对信用额度、账期、超期的控制。1、信用额度的控制-系统动态管控信用额度在报价单、销售订单、发货过账的环节中都会涉及。一旦占用，系

7、统将不再支持后续流程操作，在执行过程中起到风险控制作用。2、账期、超期的控制一销售预审表风险揭示目前的信用控制主要针对单一客户进行额度控制，系统无法自动进行区域额度控制、帐期控制和超期控制。结合管理需求利用系统功能，提取相关信用信息，开发出销售预审表，用于揭示销售人员及区域的赊销额度、账期、超期信息,给管理层提供决策依据。（三）后期信用管理1、事业部、区域额度、账期、超期的管控一红绿灯发布根据企业整体战略指标，测算出最佳赊销量、整体账期、账龄结构等，并进行事业部、区域间的分配。ERP系统不能直接提供事业部、区域的限额控制，根据管理需求开发限额控制表，在系统

8、中进行维护。2、动态监控与调整信控人员定期发布企业整体应收账款情况