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1、商业银行公司授信业务存在的主要问题及其改进措施【摘要】在介绍了商业银行公司授信业务存在的主要问题的基础上,对所存在的问题分别提岀了相应的改进措施。【关键词】商业银行公司授信业务问题改进措施一、商业银行公司授信业务存在的主要问题(-)贷款的贷后管理缺失较为严重，以至于个别贷款己经出现了风险这方面的问题具体表现在以下四个方面：1.企业部分资金被关联企业用于房地产开发。据对某商业银行宁波分行的调查(下同)，该分行的授信客户宁波某有限公司是某集团有限公司的全资子公司，注册资金为3,000万元，主营业务范围包括文化用品的生产及销售。截至2014年6月末，
2、该公司在某商业银行宁波分行的授信余额为1.2亿元，其中：9,000万元由某房地产有限公司的房地产抵押，3,000万元由某集团有限公司保证，同时追加某集团自有的房地产二次抵押担保。该借款企业的部分资金被关联企业用于房地产开发。该公司的财务报表显示，2013年末该公司的总资产为35,937万元，其他应收款较年初增加3,720万元，其中有2,751万元是关联企业宁波某有限公司的借款，用于某集团公司的房产开发项冃。2•在没有落实上年度授信条件的情况下，仍然为其办理续贷，并且没有采取相应的减持及担保措施，丧失贷款清收机会。浙江某集团有限公司的注册资本为4
3、10万美元，主营业务为食甜加工等。2003年11月，该公司与某商业银行宁波分行首次建立信贷关系。截至2014年6月末，该公司在某商业银行宁波分行有短期流动资金贷款5,200万元，五级分类为关注，担保方式为700万元由宁波某发展有限公司提供的房产抵押、4,500万元由天津某物流有限公司提供的10万吨冷库租赁权质押，全部贷款同时追加宁波市某制甜有限公司、天津某物流有限公司、浙江某集团有限公司法人某某某夫妇无限连带责任保证。调查发现，2012年1月，某商业银行宁波分行对该贷款的授信条件要求落实“租赁权质押须保证万一清偿时的可操作性”，授信部门出具的审
4、查意见为“借款人出质人在经营单位开立账户，承租人每季度支付的租金入出质人在分行的账户，约定以补交保证金的形式每季度留存500万元”。但是经办支行贷后疏于管理，冷库租金未入分行账户监管并质押留存。该分行虽然已经发现企业未履行贷后承诺，但是在2013年2月继续为其核定了相同的授信额度，也未采取减持或加固担保措施，丧失了较佳的清收机会。2014年，该公司由于涉足民间借贷3.5亿元，整体资金链极度紧张,资金周转已经出现困难，在某商业银行宁波分行的5,200万元贷款已经全部逾期，贷款面临损失风险。3•个别贷款存在部分回流现象。2013年8月6日至9月11
5、B,某商业银行宁波分行陆续向宁波某有限公司发放3笔房地产开发贷款，金额分别为1,495万元、1,243万元和1,262万元，到期日均为2016年6月300,以自有及第三人土地、房产抵押。调查发现，上述贷款发放后，其中1,243万元及1,262万元贷款被转入宁波某贸易有限公司后，乂分4笔，金额分别为500万元、800万元、800万元和460万元转回至借款人账户。4•个别企业通过向担保公司借款的方式，偿还到期贷款。某商业银行宁波分行的授信企业宁波市某有限公司的经营范围为金属结构及其构件加工和批发销售等，注册资金为520万元人民币，由2个自然人股东出
6、资,实际控制人为某某某。截至2014年底，宁波市某有限公司在该分行的贷款余额为2,650万元，担保方式以企业实际控制人的个人房产及宁波某发展有限公司的土地抵押，抵押率不高于63%。调查发现，2014年8月8日，宁波市某有限公司通过向宁波市某担保有限公司借款200万元，连同自有资金于8月14日偿还在该分行的500万元到期贷款。（二）个别的黄金租赁业务没有对客戸的黄金需求量进行测算，融入黄金实物卖空后用于归还进口押汇融资2014年6月12日，某商？I银行宁波分行为宁波市某有限公司叙做黄金租赁业务1笔，租赁黄金0.2吨，到期日为2015年2月3日，期
7、限236日。租赁费用4.7%,按当日金价计算，该笔货权价值5,100万元，该分行冻结其流动资金贷款额度6,240万元。上述黄金租赁业务存在的问题具体表现在以下三个方面：1•客户突击变更经营范围，以满足该商业银行对黄金租赁客户的资质要求。宁波市某有限公司原來的主营业务为铜线、铜缆加工制造，在2014年2月末，该客户变更了经营范围，在原来营业范围的基础上增加了黄金制甜加工与销售。根据《某商业银行黄金租赁业务管理办法》的规定，黄金租赁业务仅适用于产金、用金的客户，客户变更经营范围后，客户经理在贷前报告中，并没有测算企业的实际黄金需求量，业务处理不审慎
8、。2•租入黄金卖空后，资金被用于归还低成本的进口押汇贷款，业务动机存疑。借款企业在租入黄金卖出后，于2014隹6月27日用于归还该分行的进口押汇贷款，
