某公司的财务管理规章制度2017.11

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1、实用标准文案**公司财务管理制度（试行）草稿字号-CW[2017版1.0]1.0总则1.1目的：为加强**公司财务管理，建立健全财务管理制度，规范**公司财务行为，发挥财务人员在经营管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律、法规及上级部门规定，结合**公司实际情况，制定本制度。1.2适用范围：本制度适用于**公司。1.3执行人：本制度执行人员包括：**公司董事长、董事、负责人，各公司负责人是执行本制度第一责任人，**公司财务人员和其他各级管理人员是本制度的具体执行人。1.4主体：会计核

2、算应当以公司实际发生的各项交易或事项为核算对象，确认计量企业本身的各项销售经营活动。会计核算工作通常所讲的资产、负债的确认，收入的取得，费用的发生，都是针对公司特定的会计主体而言。1.5会计期间：会计核算应当以公司持续、正常经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。并按**公司统一规定的结账日期确定。（月末）1.6币制：公司的会计核算以人民币为记账本位币。1.7核算原则：公司在会计核算时应当遵循以下基本原则：1.7.1真实性：公司应当以实际发生的经济业务及证明

3、经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠。1.7.2简单明了：公司提供的会计信息应当清晰明了，能够简单明了的反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，从而有助于会计信息使用者正确理解精彩文档实用标准文案、准确掌握企业的实际情况。1.7.3一致性：公司提供的会计信息应当具有可比性。同一单位不同时期发生的相同或相似的交易事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。确需变更的，应当报*公司财务副总批准。1.7.4重要性：在会计核算工作中要坚持“重要性原则”。如果一笔经济业务联系的性质比较

4、特殊，不单独反映有可能遗漏重要事实，不利于经营者全面掌握企业的真实情况，所以此类业务应该单独反映。1.7.5谨慎性：公司对交易事项进行会计确认、计量和报告应当遵循“谨慎性原则”。不应高估资产或收益、低估负债或费用。对于可能发生的损失和费用，应当加以合理估计。1.7.6权责发生制：公司对已经发生的交易或事项应当遵循“权责发生制原则”，收入、成本、费用确认，不得提前或者延后。1.8管理权明确：**公司实行“集权和分权”相结合的财务管理体制。“集权”是指强化**公司财务的管理、控制、考核、分析和服务职能，部分权力集中在**公司财务副总

5、（财务总监）。包括：会计任免权、投资决策权、资金管理权、预算编制审批权等；“分权”是指强化**公司所属公司的财务核算和管理职能，在**公司授权范围内相对自主经营、独立核算。2.0财务管理组织及职责2.1管理组织：财务由**公司统一管理，实行集中管理制。2.1.1岗位设置：财务机构设置岗位为：财务副总（财务总监）、部门负责人、主管会计或副部长、会计、出纳员。2.1.2任免与层级：**公司财务副总（即财务总监）由**公司公司董事长提名，董事会任免，财务总监按《公司法》规定一般定级为高层管理人员，即企业领导班子成员；财务部门负责人、会

6、计人员的任免、调遣、考核统一由**公司财务副总管理。精彩文档实用标准文案2.1.3会计交接。会计人员调换工作时，应按会计法规定办理交接手续。如未办理工作交接手续，擅自离岗，扣除当事人一切应发款项，并保留企业追责权；给公司造成经济损失的，要依法或按公司有关规定追究其法律或经济责任。财务人员工作交接权限规定如下：2.1.3.1公司财务总监交接，由公司董事长负责监交。2.1.3.2财务部门负责人办理工作交接，由**公司财务副总负责监交。2.1.3.3所管帐簿财务会计办理工作交接，由*公司财务部门负责人监交。2.1.4承担责任办法：财务

7、人员对其任职期间的财务工作承担直接责任。2.1.5岗位管理：财务人员实行岗位轮换制，财务人员的任期一般为三年，任期届满后根据考核情况轮换。2.1.6会计报酬管理：财务人员的工资、奖励、福利等按**公司公司规定发放。组织关系、人事档案、职务晋升、工作调动、专业职称、继续教育、业绩考评等由**公司公司实行统一管理。2.2管理细则：会计人员管理细则按照《中华人民共和国会计法》执行。2.3**公司财务职责：2.3.1总职责：负责各公司财务监督和财务基础核算管理工作。2.3.2参与决策的责任：财务管理工作从事后记账转向事前控制为主，并通过

8、预算分析或财务分析参与公司经营决策。2.3.3管理资金的责任：负责资金筹措及运用、资本结构的平衡、长期投资的管理和监控、风险分析和控制。2.3.4财报责任：负责组织年度财务预算的编制，经营指标、费用指标的量化、落实、执行、考核和分析、报告。2.3.5建立制度的责