出口信用保险项下贸易融资业务的风险分析

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1、目录1绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．11．1背景⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．2目的和意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21．3研究的方法和思路⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22信保融资业务介绍⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯42．1“信保融资”业务具体操作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯42．2信保融资业务现状分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯53信保融资业务的风险分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯103．1出口企业无

2、限制进行放账促销的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．103．2出口企业开设多个账户、回款监管失控的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．123．3出口企业虚假贸易套取资金的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一133．4银行过度依赖信用保险的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．203．5出口信用保险放宽条件违规操作的风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．234信保融资风险产生的原因分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯274．1信保公司积极承保政策的分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。274．2信保融资的回款分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．284．3虚

3、假贸易融资的诈骗手法分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．294．4信保融资保险责任分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．314．5信保公司执行制度的困惑分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．325规避控制风险的建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯335．1加强对纯融资类业务的管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．335．2加强贸易融资项下的收汇管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．34lIi目录5．3加强对贸易真实性的审查⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．345．4加强与银行的审贷合作⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

4、⋯⋯⋯。355．5落实信保公司的业务操作规程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯36参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。38致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯39个人简历⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．40IV1绪论1．1背景自2008年金融危机以来，发达国家的市场经济全面陷入衰退，而发展中国家市场经济的增速也大大放缓，导致需求大幅减少。在全球经济出现衰退和增长放缓的背景下，全球贸易与投资下滑是不可避免的。全球信贷紧缩给私人投资带来影响，同时还限制了

5、出口融资。在此背景下，贸易融资成本上升、融资难度加大的问题尤为明显，在相当程度上成为阻碍各国经济增长或复苏的不利因素。各国政府和国际金融机构对该问题高度重视，在本国或区域范围内采取了一系列缓解企业贸易融资压力的措施。在2009年4月20日至22日，经济合作与发展组织(OECD)／出口信贷部(ECG)和《君子协定》参加国在巴黎进行会议。会议各方联合声明，承诺确保在未来两年内获得至少2500亿美元，通过出口信贷及投资机构、多边开发银行来支持贸易融资。并提出确保进一步提供更多的短期和中长期出口信贷，特别是向新兴市场和发展

6、中国家，以支持可持续的经济复苏所必要的投资。金融危机对我国的对外贸易产生了诸多负面影响，外贸出口增长率逐步回落，国内经济增长下滑，对内对外投资萎缩，经济复苏乏力。为应对此局面，2009年“两会”期间，温家宝总理提出“扩大出口信用保险覆盖面”。当年5月，面对国际金融危机对我国出口产生的严重影响，国务院召开常务会议确定了六项政策，其中第一项就是完善出口信用保险政策。2010年，温家宝总理在十一届全国人大三次会议上介绍2010年重点工作时指出：“要稳定发展对外贸易。今年的主要着力点是拓市场、调结构、促平衡。坚持实施市场多

7、元化战略和以质取胜战略，落实和完善出口信用保险等各项政策措施。”2011年，温家宝总理分别在第110届广交会、天津滨海新区调研和国务院常务会议提到“发挥好信用保险、出口退税、出口信贷等政策的作用，努力促进对外贸易平稳增长和基本平衡。”在此背景下，中国信保公司需要肩负起历史赋予的责任，实现了超常规的快速发展。2008年至2012年间，中国信保承保金额从365亿美元增长到2162．4亿美元，年均增长率达到56％。五年间，中国信保河南分公司承保保额从8．82亿美元增长到39．1亿美元，年增长率达到45％。公司整体发展速度

8、远远超过了同期1绪论GDP和出口贸易的年均增长率。公司出口信用保险项下的贸易融资业务(以下简称“信保融资”)，从2008年的4．9亿元到2012年的21．6亿元，年增长率达到44．8％，也呈现大幅增长。在业务快速发展的同时，信保公司集聚的风险也大幅上升。河南信保公司2008年—2012年的赔款总额达到9454．1万美元，是2003年一2007年赔款的11．3