月度经营分析会议制度

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1、月度经营分析会议制度第一章总则第一条为进一步加强我公司经营管理和经济核算，总结成本管理经验，分析经营管理中存在的不足，持续推动各相关部室成本管理意识和创新成本管理方法，不断提高经营水平，提升经营绩效，使我公司的经营管理工作制度化、规范化，保证公司各项经营目标的完成，结合我公司的特点，经研究制订本制度。第二条本制度所规定的经营分析会议是以郁山煤业公司月度生产经营计划为基础，对上月经营指标的完成情况进行分析总结，通过预算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潜力，改善经营管理，提高投入产出率，降低非生产性开支。第三条经营分析会议的目的（一）通过分析要做到经营组织

2、构架合理、职能部门运作协调、相互配合默契，程序规范；（二）通过分析找出改进经营管理效能的方法和手段；（三）通过分析找出当前工作中的亮点、差距；（四）通过分析及时发现和找出日常成本管理中存在的共性和个性问题，以便提出控制成本的好方法、好思路。第四条月度经营分析会议由企管审计部组织，所有公司领导、财务、企管、机电、物供、人力、生技、调度等相关部门负责人及相关人员参加。第五条本制度适用于郁山煤业公司。第二章月度经营分析会议的时间、内容、职责分工及管理程序第六条月度经营分析会议定期于每月15日召开，会议地点：新办公楼三楼会议室。如遇特殊情况，以临时通知为准。第七条月度

3、经营分析会议内容：（一）由企管审计部汇报上月经营计划执行情况；（二）财务部对上月财务指标完成情况做简要汇报；由各职能部（室）按职责分工分析各自所管理项目成本管理情况，并对偏差进行分析说明；（三）根据我公司经营管理整体工作思路和工作安排，结合全年不同阶段成本管理中出现的不同情况，及时发现和找出日常成本管理中存在的共性和个性问题，保证成本分析会议效果，即分析一次，提高一次，务求实效，避免分析走形式；（四）分管领导对偏差原因进行点评；（五）讨论对存在问题的解决办法及下一步工作重点；第八条郁山煤业各职能部（室）的分析内容如下：（一）办公室：全公司的办公费、会议费、业务

4、招待费。（二）办公室：党团经费、宣传费、办公费中的报刊杂志费。（三）物资供应中心：U型钢支架加工修理费、吊装费、钢丝绳(8分以上)、三钢等材料费。（四）财务部：全公司的完全成本、管理费用、制造成本、财务费用、差旅费等进行总体控制。（五）机电运输部：全公司的设备租赁费、设备修理费、电缆、专用工具、配件、油脂及乳化液、皮带等材料费用。（六）生产技术部：全公司的设计制图费、科技项目评审费和木材、支护用品、火工用品、建工材料等巷道消耗材料费用。（七）人力资源部：全公司的工资、劳保材料、职工教育经费、职工探亲路费、职业病检测费、工伤治疗及护理费、农民工返乡费、劳务输出管

5、理费工资、社会保险费、福利费。（八）办公室：全公司车辆费用。（九）机电运输部：全公司的电费、环保费用、排污费、试验检验费。（十）企管审计部：全公司的劳务费、工程费及自用煤。第九条郁山煤业各职能部（室）要明确专人负责月度经营分析相关工作，根据职责分工按要求格式于每月的8日下午19时（北京时间）前将上月经营计划执行情况、偏差原因分析及相应的解决措施等经济分析资料以书面（应由部门签章或部室主任签字）及电子文档形式一并提交企管审计部，由企管审计部完成上月经营计划对比，并在月度经营分析会上做专业讨论。第十条会议要求：（一）参加和列席月度经营分析会的人员应提前安排好工作，

6、会议不得请假，会议期间不得中途离场。特殊情况需经会议负责人同意。（二）各职能部门有关今后工作安排的意见，应向分管领导汇报并同意后方可在会议上发表。（三）所有参加会议人员应提前作好会议汇报材料的准备工作，各部门、各经营单位负责人及有关专题汇报责任人一律提前一天将会议材料提交企管审计部汇总。第三章月度经营分析的跟踪管理第十一条对经营分析会提出的问题，相关部室要按期整改；对会议上形成的决议要无条件执行，企管审计部做好会议记录，并跟踪落实整改情况。第十二条各相关单位应根据会议分析结果并结合掌握采区布置、工作面接替以及重点工程的进展情况。经常深入井下调查研究，严格按照质

7、量标准化开展各项日常生产工作，及时解决和处理制约生产的各类问题，保证生产经营指标的顺利完成。第十三条要进一步构建完善的成本管控体系，使成本控制由单一主体向多元化主体转变，增加成本控制责任层级，实现事前预算、事中控制、事后分析的成本闭合管理。第四章考核第十四条各职能部门不能按本制度要求准时提交相关资料或无故致使上月经营计划执行情况出现重大偏差的，按公司有关规定进行考核。第五章附则第十五条本制度自印发之日起执行。第十六条本制度最终解释权归郁山煤业公司企管审计部。第十七条会议纪律参照按公司会议制度执行。