【5A版】融资租赁项目流程.pptx

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1、融资租赁项目操作流程12CONTENT融资租赁简介及承租人的工作流程融资租赁公司的工作流程融资租赁概念简介及承租人的工作流程14融资租赁又称为设备租赁，是指实质上转移资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。定义：由第三方当事人参与，承租人选定租赁标的物和供应商，出租人出资购买并出租给承租人使用，承租人支付租金的租赁交易。要点：三方当事人：出租人、承租人、出卖人两个合同：买卖合同、租赁合同两出：出租人出资购买并出租两负：承租人负责使用，负责支付租金融资租赁的概念及要点5融资租赁项目关系结构图项目公司（承租人）设备供应商租赁公司（出租人）①②③④⑤

2、③⑥①选定设备型号及厂家②签订租赁合同③签订供货合同④交货、验收⑤售后服务⑥支付租金6是指出租人根据承租人的选择向设备供应商购买设备，并将其出租给承租人使用，并将其出租给承租人使用。租赁期满，设备所有权归承租人所有。1.直接租赁指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期间，租赁标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，不承担风险。6.委托租赁一般是租赁发起人出资20%，银行或其他资金方出资80%，共同作为出租人购置租赁物提供给承租人使用。该模式经常适用于租赁物金额较大的飞机、轮船等领域。.5.杠杆租赁是指租赁物所有人将自有的租

3、赁财产出售给出租人，再从该出租人处租回其所售财产，向出租人支付租金的租赁模式。多见于地下管网、供热管网等管线。2.售后回租融资租赁的功能之一是帮助承租人扩大产品销售，称其为厂商租赁。当前我国工程机械领域40%以上的销售采取该种模式。3.厂商租赁出租人根据承租人的要求，先以承租人的身份从出租人租进标的物，然后再以出租人的身份转租给承租人的一种融资租赁模式。4.转租赁融资租赁的业务模式7融资租赁项目的要素表租赁标的物平面及立体停车设备租赁方式直接租赁首付款5%，作为首付租金由企业支付给出租人保证金租赁本金的5%，有承租人支付给出租人，正常履约期末退还承租人租赁期5年租金计算的参考利率5年期以上贷

4、款基准利率上浮20%-30%，即xx%服务费租赁本金0.5%，租赁期开始后每年收取一次，5年共2.5%还租方式承租人每年复习一次，计算方法参考银行贷款计息方式，租金计算方法参考等额本息法余值余值按IRR折现，现值为租赁本金的15%，租赁结束时一次性收回本息担保由项目公司以建设项目设立抵押担保关键要素：1.首付款2.保证金3.租期4.服务费5.还租方式6.余值7.核心要素:IRR8融资租赁项目的方案确认表融资内容额度比率备注说明项目金额–100%设备含增值税购买金额首付款项–5%首付供应商金额融资金额–75%项目承做金额履约保证金–10%租赁期末退还，可申请从拨付款中扣除不占用公司流动资金租赁

5、年数5年每期租金（第1年)–每年支付最近金额，第一期租金在拨款前汇入租赁公司每期租金（第2年)–每年支付最近金额，第一期租金在拨款前汇入租赁公司每期租金（第3年)–每年支付最近金额，第一期租金在拨款前汇入租赁公司每期租金（第4年)–每年支付最近金额，第一期租金在拨款前汇入租赁公司每期租金（第5年)每年支付最近金额，第一期租金在拨款前汇入租赁公司总租金年平息手续费–2.50%累计可抵扣税额–实际综合成本–综合年利率–所有权转让费–签约后7个工作日汇入租赁公司设备保险费常规财产一切险项目公正费申请免除图中表格为模版，具体以融资租赁合同中方案确认书为准。9初选租赁公司确定融资租赁要素，提交租赁申请

6、书签订购货协议选择设备签订租赁合同承租人支付租金1.融资租赁公司初选在企业决定采用融资租赁方式时，首先应了解市场上租赁公司的经营范围、业务能力以及资信情况，取得租赁公司的融资条件和租赁费等资料，并加以比较，初步选定租赁公司。2.确定融资租赁方案要素企业选定租赁公司后，可向其提出申请，承租人填写《租赁申请书》，说明对所需设备的具体要求。租赁公司一般要求承租人提供可行性研究报告及相关部门的批复、租赁公司认可的担保函。同时，租赁公司为了估算出租的风险程度和判断承租人偿还租金的能力，还要求承租人提供本企业的项目资料、工商底档及财务报表等文件。必要时还会通过资信机构对承租人的资信和信用进一步调查。融资

7、租赁项目承租人的工作流程3.选择设备选择设备的方法有：由企业委托租赁公司选择设备，确定价格；由企业先同设备供应商签订购买合同，然后将合同转给租赁公司，由租赁公司付款；经租赁公司指定，由企业代其订购设备，代其付款，并由租赁公司偿付贷款；由租赁公司和承租企业协商洽购设备。4.签订购货协议购货合同应由承租人、出租人和供应商三者参加签订。委托租赁的情况下，由租赁公司向制造厂商订购，并签订定货合同，同时由承租人副签。5