无标题文档_14388.doc

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1、目录公司简介2第一章交割基础知识3第一节什么是期货交割3第二节参与交割的前提4第三节其它交割业务4第二章上交所交割业务5第一节标准仓单账户的开立5第二节标准仓单的生成6第三节到期交割9第四节标准仓单的流通10第五节增值税发票的流转12第六节交割限仓及套期保值13第六节交割限仓及套期保值13第七节期货保税交割13第三章上交所各品种交割项统计17第一节阴极铜17第二节铝锭18第三节锌锭18第四节黄金19第五节燃料油20第六节天然橡胶21第七节螺纹钢、线材21第四章上交所品种交割案例24第一节业务办理流程24第二节交割案例24附：上交所交

2、割仓库公司简介万达期货有限公司经中国证监会批准，成立于1993年4月，是全国最早成立的大型期货公司之一。公司注册资本2.4亿元人民币，主营商品期货经纪、金融期货经纪业务。公司是国内三家期货交易所的全权会员，是中国金融期货交易所交易结算会员。   万达期货有限公司设有乌鲁木齐、上海、北京、南宁、昆明、长春、大连、广州、温州、武汉、兰州、湛江、青岛等十三家营业部。公司客户分布全国各地，基本形成了覆盖全国的市场网络及良好的服务半径。为了给客户提供更高端的服务，加强期货品种的研究力量和研究水平，公司在北京设置了专门的研究机构，研究对象涵盖国

3、内商品期货及商品期权、股指期货等各类期货品种。   万达期货秉承以客户为中心的经营理念，把提高客户的收益率作为企业发展的出发点和着眼点，致力于打造一流的管理平台，组建一流的管理团队，搭建一流的研究平台，构建日臻完善，运行高效的服务体系，在不断增强可持续发展能力的同时，将公司规模和服务水平提升到更高层次，努力成长为国内集商品期货代理、金融期货代理、境外期货代理于一身的大型专业化期货公司，成为国内提供期货交易、咨询服务的行业领先者。第一章交割基础知识第一节什么是期货交割一、交割的定义：期货交割指期货合约到期时，按照交易所的规则和程序，交

4、易双方通过该期货合约标的物所有权的转移，了结到期未平仓合约的过程。换言之，在合约最后交易日后，所有未平仓合约的持有者应当以实物或者现金的交割方式进行履约。交割须由会员办理，并以会员名义在交易所进行。二、交割的方式：实物交割和现金交割（一）实物交割，是指交易双方按照合约和规则的规定通过该期货合约所载商品所有权的转移,了结未平仓合约的过程。如郑州商品交易所、大连商品交易所、上海期货交易所的商品期货合约。（二）现金交割，是指到期末平仓期货合约进行交割时，用结算价格来计算未平仓合约的盈亏，以现金支付的方式最终了结期货合约的交割方式。如中国金

5、融期货交易所的股指期货合约。三、实物交割的载体：实物交割是通过标准仓单来完成的标准仓单，是指指定交割仓库在完成入库商品验收、确认合格并签发《货物存储证明》后，按统一格式制定并经交易所注册可以在交易所流通的实物所有权凭证。标准仓单分为通用标准仓单和非通用标准仓单。通用标准仓单是指标准仓单持有人按照交易所的规定和程序可以到仓单载明品种所在的交易所任一交割仓库选择提货的财产凭证。非通用标准仓单是指仓单持有人按照交易所的规定和程序只能到仓单载明的交割仓库提取对应货物的财产凭证。其中，采用实物交割的三家交易所具体交割方式及标准仓单形式不同，具

6、体如下所示：交割方式标准仓单郑交所实物交割滚动交割通用标准仓单（棉花除外）、非通用标准仓单（棉花）大交所滚动交割、一次性交割非通用标准仓单上交所集中交割非通用标准仓单中金所现金交割第二节参与交割的前提一、什么情况下客户参与交割持有交割月合约持仓至交割月最后交易日的；进入交割月提出交割申请的（适用于滚动交割品种）。二、参与交割所具备的条件（一）具有一般纳税人资格的法人户，（可以交付或接收增值税发票）（二）卖方：卖持仓，对应数量的标准仓单；（三）买方：买持仓，全额货款。第三节其它交割业务一、仓单相关业务：通过交割预报、货物入库、检验、交

7、易所注册等一系列程序生成的标准仓单，除交割月进行到期交割外，持有人还可根据业务需要，办理相关仓单业务。（一）仓单生成：交割预报、仓单注册（二）仓单流通：期货转现货、仓单转让（三）仓单融资：仓单充抵、仓单折抵（四）仓单注销：由标准仓单变成现货提货单的过程具体如下所示：二、仓单业务比较：业务优势办理条件流通期转现买方：可提前平仓买入仓单,变为现货，用于贸易或下游生产；卖方：可提前平仓卖出仓单，收回货款，节省仓储费，减少利息成本。1、买卖双方持有同一月份数量相同，方向相反的合约；2、卖方有不少于持仓数量的足额仓单；3、双方都为增值税一般纳

8、税人，买方有全额货款仓单转让无需建立期货持仓，买卖双方以最快速度进行仓单买卖1、卖方有对应仓单；2、双方都为增值税一般纳税人，买方有全额货款融资仓单充抵交易所对仓单进行冻结，并增加一定的资金至客户期货账户，客户可充当保证金进行交易保证