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1、●企业研究 《经济师》2007年第3期我国融资租赁与中小企业融资———优势、现状及对策分析●谢婷婷 摘 要:随着中国改革的深化,中小企业已成为推动我国经济社会小企业由于自身经营规模较小,经营基础薄弱,在向银行借贷时缺乏足发展的重要力量。但是,普遍存在的融资困难制约了中小企业在经济够的信用和担保,因而很难从银行获得贷款。而发行股票和债券的要中优势的发挥。在当前的具体情况下,大力发展融资租赁是一条解决求较高,中小企业基本无法通过这些渠道获得资金。相对于银行贷款、问题既有效又快捷的方法。文章论述了
2、融资租赁在中小企业融资中的发行股票和债券而言,融资租赁的特点在于它是通过融物实现融资。独特优势,分析了融资租赁在我国中小企业融资中的地位,同时指出发因而,融资租赁公司在具体操作上,主要看重租赁项目自身的效益(租展我国融资租赁业,促进中小企业融资的新思路。金来源)和其未来的发展潜力,对企业的信用状况的审查也仅限于项目关键词:中小企业 融资租赁 融资本身,一般不需要第三方担保,总体上在办理时对企业担保的要求较中图分类号:F276.3 文献标识码:A低。因此,尽管一般来讲,融资租赁的利率水平高于银行,但很多中小文章编号:1004-4914(2007
3、)03-222-03企业仍然选择这种方式,毕竟这在中小企业银行信贷不成时提供了一种宝贵的融资通道。中小企业通过融资租赁,能够尽早获得所需设备,随着改革的深化,中小企业已成为推动我国经济社会发展的重要使其尽早投产,达到尽快抢占市场的目的。力量,对于扩大就业、启动民间投资、优化经济结构、促进经济发展、解2.在资本结构上,融资租赁有利于中小企业。融资租赁属于表外决“三农”问题,实现全面建设小康社会战略目标均具有十分重要的意融资,不体现在企业资产负债表的负债项目中。一般贷款全部体现为义。但由于中小企业规模小、实力弱、技术水平低、经营范围窄、抗风险企业的
4、负债,影响企业的资信状况。融资租赁的这个特点对于需要多能力弱,中小企业的信用地位与社会地位也使得其难以通过发行股票种渠道融资的企业,尤其是中小企业来讲,是非常重要的。企业可以最或债券筹资,在商业银行获得贷款的支持力度也不足,获得贷款的企业高按租赁物的百分之百价值进行融资(租赁),从而节省流动资金并维数量少。普遍存在的融资困难制约了中小企业在经济中优势的发挥。护现有的信用额度。通过这种表外融资,扩大资金来源,突破当前预算为了改变中小企业融资难的困境,一些促进中小企业发展的法规政策规模的限制。对一些已经营一段时期、资产大量固化、沉淀的企业,还相继出
5、台,国家对中小企业的资金支持、创业扶持、技术创新、市场开可以采用售后回租的办法:由企业首先将自己的设备(固定资产)按双拓、社会服务等各个方面已具体到专门的法律条文,但遗憾的是,中小方约定的价格出售给融资租赁公司,再由租赁公司将设备出租给企业企业融资方面的困难并未随着一系列对中小企业政策扶植力度的加大使用。在整个过程中,设备的所有权发生变化,但设备的物理位置未发而有所缓和。在当前的具体情况下,大力发展融资租赁是一条解决中生改变,不影响企业的正常使用。企业通过这种“回租”,可以释放流动小企业融资问题既有效又快捷的方法。资金,满足其改善财务状况(资产
6、负债表)、盘活存量资产的需要,从而一、融资租赁在中小企业融资中的独特优势在不影响企业对财产继续使用的情况下,将物化资本转变为货币资本,融资租赁是这样的一种交易行为,出租人根据承租人的请求及提保持了资金的流动性,达到改善企业现金流的目的。供的规格,与第三方(供货商)订立一项供货合同,根据此合同,出租人3.融资租赁还款方式灵活,效率高。租赁公司可以根据每个企业按照承租人的要求提供设备。并且,出租人与承租人(用户)订立一项的资金实力、销售季节性等情况,为企业量身定做还款安排。租约可以租赁合同,以承租人支付租金为条件授予承租人使用设备的权利。实包括灵活
7、的付款条款,例如延期支付,递增和递减支付,使承租人能够际上,融资租赁就是通过短时间、低成本特定程序把资金和设备紧密结根据自己的现金流量需求来定制付款额。租期可长可短;租金可按季合起来的一种资金融通方式。度、半年、一年支付。融资租赁不但还款(租金)方式灵活,而且效率高融资租赁产生于上个世纪50年代初期的美国。当时,伴随着科技节省时间。融资租赁把融资和融物(采购)两个程序合二为一,减少了的进步和战后的复兴开发建设,美国许多中小企业与其他企业一样纷许多中间环节,尤其是利用租赁的特性,规避了许多用直接购买方式必纷进行机器设备更新,扩大生产能力,但是由于
8、中小企业自身的原因、须走的、诸如层层报批立项等繁琐漫长的流程,提高了工作效率。租赁社会地位和信用等问题,中小企业融资困难、投资不景气,从而影响了公司经
