教育储蓄存款技术方法

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1、准确掌握教育储蓄利息的计算方法[日期：2006-11-13]来源：信合街作者：湖南省祁阳县信用联社何发明[字体：大中小]教育储蓄是根据科教兴国的战略，为促进国家教育事业的健康发展，鼓励城乡居民以储蓄存款的方式为其子女接受非义务教育积蓄资金的一种储蓄。国家从2000年开始设立教育储蓄账户，给予利率及免征利息税的优惠。教育储蓄是零存整取形式，存期分为一年、三年和六年三个档次。一年期和三年期教育储蓄分别按开户日同档次整存整取定期储蓄利率计算利息，六年期教育储蓄则按开户日五年期整存整取定期储蓄利率计算利息，教育储蓄在存期内如果遇利率调整

2、，仍按开户日的利率计算利息。根据需要每月存入固定金额（中途有漏存，在次月补存），到期计算利息，连同本金一次付给储户，同时免征个人所得税。农村信用社从2000年4月起办理教育储蓄业务，但发展速度不快。一些员工认为现在储蓄业务是电脑操作，不知道如何计算利息也不学习。可是，遇到客户提问就无法解释了。为了在实际工作中便于操作及向储户做好相关宣传工作，笔者根据多年的工作实际，归纳出教育储蓄利息计算的两种方法，供同行参考。因为教育储蓄是每月存入固定金额，所以计算利息时（利息=本金×时间×利率）所用的时间只能以“月”为单位（中间漏存，次月未补

3、存者除外）来计算，同时，要把年利率换算成月利率。一、“存期和”计算方法一年期教育储蓄存期和为12（1+12）/2=78（月）。因为第一个月存入的固定金额的实际存期是12个月；第二次存入固定金额的实际存期是11个月；第三次存入固定金额的实际存期是10个月……依次类推，第十二个月存入固定金额的实际存期只的1个月。根据等差数列前n项和公式原理求得一年教育储蓄存期为12+11+10+。。。。。。+3+2+1=12（1+12）/2=78，同理三年期为36（1+36）/2=666个月；六年期为72（1+72）/2=2628个月。一年期教育储

4、蓄到期利息为每月存入的固定金额×78个月×开户日一年期整存整取储蓄利率。三年期教育储蓄到期利息为每月存入的固定金额×666个月×开户日三年期整存整取储蓄利率。六年期教育储蓄到期利息为每月存入的固定金额×2628个月×开户日五年期整存整取储蓄利率。假如某储户于2006年9月1日到信用社办理存入一年期教育储蓄开户手续，开户日教育储蓄一年期的年利率为2.52%，那么月利率就是2.1‰，该户每月固定存入为1000元，到期应得利息为：1000元/月×78个月×2.1‰=163.8元。三年期和六年期教育储蓄利息计算方法依此类推。二、如果采用

5、账页积数计算方法，就得在记载储户每月存入固定金额的分户账时，逐笔计算出余额累计积数，待到存款到期后直接用累计积数与开户日同档次教育储蓄月利率相乘，即得出应付利息金额，具体操作举例如下：月次存入金额实存月数计息积数第一个月10001212000第二个月10001123000第三个月10001033000。。。。。第十一个月1000277000第十二个月1000178000合计120007878000通过上表计算出积数，用积数乘以月利率得出利息。即该存款到期应得利息为:78000×2.1‰=163.8元。三年期和六年期教育储蓄账页计

6、算利息操作与上表计算方法相同。