集团客户信贷风险的特点、成因.doc.doc

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1、集团客户信贷风险的特点、成因集团企业组织结构的复杂性、内部交易的隐蔽性所隐藏的风险已受到银行界的普遍关注，如何针对集团企业的特点，有效防范信贷风险已成为当前银行亟需研究解决的课题。一、集团客户信贷风险的特征表现（一）民营企业集团客户风险较大随着民营经济的蓬勃发展，大批的民营集团企业如雨后春笋般纷纷崛起，如福建省恒安集团、七匹狼集团和达狮雄集团等，这些民营企业经过多年的发展和积累，已逐具规模，资金实力较为雄厚。但总体而言，相当一部分民营企业集团与现代企业所要求的完善的法人治理结构、先进科学的企业管理模式仍存在着不小的差距。首先，民营企业集团内部财务核算不规范，重复记帐、不规范作

2、帐、假报表等现象比较普遍。同时由于集团内企业间的资金往来频繁，报表的水分就更多，财务的透明程度就更差。企业的真实财务状况往往只有少数核心人物知悉，个别企业甚至只有老板明白。其次，民营企业法人治理结构不规范，经营者的权限很大，遇事多是个人拍板，加上财会制度又不规范，监督较为困难。再次，民营企业集团公司多采用“家族式”粗放式管理模式和财务核算制度，集团公司“老总”往往任用亲属担任高层管理人员，长此以往，不但造成管理素质劣化，而且也容易助长赖帐的心理。（二）多元化经营的企业集团风险较大7企业多元化经营渐成一股浪潮。多种企业不断向工业、商贸、旅游、建筑、公用事业、房地产、娱乐行业进行

3、渗透，其目的无非是为了分散风险、把握盈利机会、提高资本运作效率、调整产业的部门结构、地区结构和组织结构等。但是，企业经营向多元化甚至是从未涉足的领域展开，而对于经营任何产业所需的专门技术、管理、业务知识、人才及其他条件，绝大多数企业并没有作充分准备，由于项目无法竣工或项目建成后难以运转，或者产品因市场饱和而滞销，或者缺乏专业管理能力，或者后续融资困难和财务成本上升等等，极易造成投资失败和企业亏损，最终加大了企业经营风险。另一方面，多元化经营极易导致资金短缺的局面。由于“多元化经营”需大量的资金量，而企业的资金又是有限的，因此在许多场合，不是主营业务真的缺乏资金，而是企业将本应

4、集中用于主营业务的资金，投入到其它业务方面，造成了资金短缺。在缺乏资本金的条件下，企业的投资资金绝大部分来源于借贷，势必造成企业的财务成本飙升，经济效益下降。此外，资金紧缺，不仅直接影响着投入新业务的资金能否达到预期效果，而且将企业原有业务的运作推入高风险区间，使与这些业务相关的市场竞争力明显减弱，这也影响了企业的经济效益。例如福建某集团公司曾是当地颇具影响力的一家民营企业，下属12家子公司和2家关联企业，近几年以来，公司规模急剧扩张，逐步向制造业、外贸和交通行业渗透，导致资金周转困难，贷款难以按期偿还，目前已全部进入可疑和呆滞类，该集团公司的贷款处于高风险状态。由此可见，多

5、元化经营的风险已不容忽视。（三）多头贷款、多头授信的企业集团风险较大7由于目前我国对企业的管理、监督及信息透明度不够，相应的制度不健全、不配套，再加上金融机构间的无序竞争，一些集团公司出于各种主、客观原因，集团本部及其下属子公司、关联企业分别在不同的金融机构开户并办理信贷业务，甚至在同一个银行系统内的两个或两个以上分支机构办理信贷业务。而多头授信为企业的信用膨胀提供了便利，不利于银行加强对企业资金的监督，不利于全面了解企业经营状况、财务状况、真实的盈利情况，不利于银行信贷风险的统筹控制。另一方面，多头贷款增加了银行经营成本，同时客观上也为企业逃废银行债务提供了机会，容易助长企

6、业赖帐的心理和行为。（四）集团客户风险高度集中随着金融风险的日益加大，金融机构的贷款投向日益谨慎，逐渐地向“效益好、信誉高”的优良客户转移，而集团客户中不乏有这样一批“黄金”客户，因此理所当然成了各行争夺和发展的焦点，如中石化集团、国家电力集团、烟草公司等。由于银行的客户群体重叠趋同，对同一行业或同一客户的贷款比重较大，势必导致银行风险集中。目前，一些集团企业效益并非源于其有效的经营管理，而主要是得益于良好的市场价格和国家政策让利，实际上基础十分脆弱。一旦这些贷款大户和行业经营状况发生逆转，则可能带来对整个金融体系的冲击，对此我们必须予以高度关注。如某集团下属子公司资产负债率

7、居高不下，2000年底高达89.5%7。在各家银行保持对该公司的授信水平不变的情况下，公司资金周转基本能较正常运作，也正是这一原因，掩盖了该公司多年来经营管理中存在的问题。今年以来由于该公司产、销量下滑，经营亏损，银行压缩授信规模，原材料供应商依法催收货款等原因，该公司已无法组织正常生产经营。目前该公司已有逃废银行债务的嫌疑。二、集团客户风险形成的主要原因（一）集团企业内在的特点是风险产生的根源。集团企业具有许多不同于传统企业的特点：其一，集团内部经济成分复杂，成员企业参差不齐。集团企业是通过资产纽带，