浅议在施工企业资金管理中存在问题和其对策

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1、浅议在施工企业资金管理中存在问题和其对策摘要：保证企业资金的良性循环，就必须在资金管理上建立一套行之有效的管理制度，从完善机制、健全制度入手，努力使资金运动的各个环节处于可控状态，从而优化资金结构，盘活沉淀资金，加大监控力度，有效规避资金风险。只有这样，施工企业的资金管理水平才能得到真正的提升。关键词：施工企业对策；资金；管理；问题；对策资金管理是企业管理的永恒主题，如何管好用活资金是关系到施工企业生存发展的大事，特别是在当前资金供需矛盾十分突出的情况下，管好用活资金是企业需要解决的一个重要难题。由于企业内部存在整体利益和小集体利益的矛盾，但又迫于量化指标的压力，

2、两者之间的矛盾解决起来比较难，所以在财务核算和报表中人为因素作祟，经常出现盈亏不实、资金管理指标不真的状况。如何解决这些问题呢？树立企业管理要以财务管理为中心，财务管理又要以资金管理为中心等新形势下的资金管理新观念，采用先进的管理手段和方法，建立健全财务管理体制和运作机制，才能从根本上完善企业财务资金管理，强化监督机制，提高资金的使用效率和调控能力，满足企业发展对财务资金管理的要求。具体来说，应该做好以下六个方面的工作：一、针对存在的问题在财务资金管理上应树立的观念和思想1.牢固树立整体观念、大局观念。针对资金运作中出现的调控乏力问题，对下达各单位上交指标完成不理

3、想状况,企业管理者要站在讲政治讲大局的高度，站在加快企业整体发展的高度，正确处理好整体和局部利益的关系。在施工生产中始终做好资金调控工作，确保资金及时、足额上交，以加快企业发展。只有有了大局意识，才能摆脱小团体利益的束缚。另外，企业的整体经济运行质量好，才能实现良好的经济效益，局部也是整体良好效应的受惠者。2•牢固树立纪律观念、责任观念。要严格财务资金管理纪律，落实完善好现有的法律规章制度，树立''说了算、定了办”的纪律观念和以企业为家、爱岗敬业、恪尽职守，以高度的政治责任感和使命感对待每一份国有资产，尤其是企业的财务资金，切实树立用好用活企业每一分资金的责任观念

4、。主要应在财务控制、监督以及分配兑现上下大功夫，以保障'‘说了算、定了办”的铁的纪律。二、建立健全施工企业统一的资金管理体系，加强资金监督和控制1.施工企业要充分发挥内部结算中心的功能，通过资金管理中心对内部单位实行统一结算；严格按银行账户管理办法开立和使用银行账户，对结算账户统一归口管理，杜绝各单位违规开户和多头开户，杜绝资金账外循环，以至发生流失和沉淀的现象。对违规的单位，一经发现，毫不手软，绝不能以强调集体利益等客观为由而搞“下不为例”。1.建立自主理财的财务资金管理责任体系，着重在企业资金筹措和资金有效使用等方面建立健全责任目标体系，并通过编制资金计划和现

5、金流量表反映企业的财务资金的流量、流向以体现出使用效率。通过细分、量化有关财务资金各项指标，逐层签订资金目标责任书等方式，使资金始终处于企业决策层的监控之下。通过加大检查监督力度，降低资金的运作风险，提高运行效率。三、建立财务资金全面预算管理制度，实现对资金的有效管理1.施工企业要以现金流量为重点，对施工生产经营各个环节实行预算编制、执行、分析和考核，严格限制无预算支出，最大限度地减少资金占用，保证到期债务资金的偿还，减少企业使用资金时的压力。2•要实行预算内资金（日常业务额）支出责任人限额审批制，即“一支笔”审签制，这对控制资金和确保资金合理运用起着积极作用；对

6、限额以上的重大开支必须实行集体审议联签制，即各单位根据各自实际情况，每周安排一定的时间，召集各部门负责人及有关人员专门对近期开支进行“会签”，不仅要当事人陈述每笔开支的缘由和可能取得的绩效，而且还要求部门负责人做适当的解释，增强业务开支的真实性，消除部分人员的关系开支和虚假开支,杜绝企业效益的流失。这样做一方面在有较大的开支资金时“会签”能增大资金支出的合理性与科学性；另一方面增大了开支的透明度，可最大限度地防止腐败。四、运用计算机等现代信息技术，实现企业财务管理信息化根据新形势发展的需要，施工企业采用统一的财务管理软件-二航局正使用的浪潮管理软件，实现全行业会计

7、工作电算化，这样才能更好地适应企业发展的规范化、程序化和精细管理的要求，才能保证财务资金管理程序化和标准化，有关资金方面的信息披露真实、及时，才能真正构筑统一的财务信息沟通平台和传递渠道及监控体系，实行财务资金管理现代化。今年二航局正在开发人力资源系统、合约系统与财务系统的对接，以便真正的实现全面信息化作铺垫，即将纳入镇江片区共享中心的项目均要全面实现资金上线，及费用报销系统，所有完工项目也将并入存续帐套，未来公司所有的项目均要实现资金系统上线操作。浪潮系统是一个庞大的业务系统，涉及各业务部门，界时将实现真正的无纸化办公环境。五、大力推行项目财务委派制，切实加强对

8、财务资金的