的企业内部控制评价体系的构建地地研究——以a电信分公司为例

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1、摘要企业内部控制评价体系的构建研究——以A电信分公司为例作者简介：邹懿，女，1982年2月生，年6月毕业于成都理工大学企业管理专业，师从成都理工大学陈昌权教授，2008获得管理学硕士学位。要企业内部控制评价体系的构建在我国是一个方兴未艾的课题。本文主要致力于研究我国企业内部控制评价体系的构建问题，进而在我国企业内部控制不断发展、完善方面提供参考。全文结构如下：第一章引言部分主要介绍了选题依据及研究意义。对内部控制和内部控制评价的相关理论进行了概述。首先简要介绍了内部控制的概念，描述了内部控制理论的发展阶段。接着展丌对国内内部控

2、制的法规与评价的概述。第二章主要介绍了国外和台湾地区的内部控制及评价。通过分析先进国家的经验，得出对我国企业内部控制评价体系构建的一些启示。第三章分析了构建我国企业内部控制评价体系的必要性与可行性。结合相关案例，分析我国企业内部控制评价存在的问题指出构建内部控制评价体系的必要性：通过分析我国目前内部控制及评价在政府规范、理论研究以及企业实务这三个方面的现状和成果，阐明了构建我国企业内部控制评价体系的可行性。第四章探讨了我国企业内部控制评价体系构建的基本框架。按照内部控制评价体系的基本要素，分别对我国企业内部控制评价的评价目的、

3、评价主体、评价标准、评价客体、评价程序以及评价方法这六个方面进行了详细地阐述。第五章探讨了基于模糊层次分析法的企业内部控制评价模型的构建。首先介绍了构建内部控制评价指标体系的基本原则，接着通过对指标的筛选，构建更科学的指标体系，最后利用层次分析法和模糊综合评价法共同建立了内部控制评价体系的模型。最终得出一个企业内部控制的整体得分。在此基础上进行定性分析，判断企业内部控制设计和运行的健全性和有效性。第六章是以A电信分公司为例，运用前面所介绍的方法，以主要业务为主，构建了内部控制评价体系，并对评价结果进行了分析，最后针对所存在的问

4、题，提出了进一步改进内部控制的建议。关键词：内部控制评价体系基本框架模糊层次分析法成都理．1：人学硕十学位论文ResearchonEstablishingEnterprises’InternalControlEValuationSystemaCasebasedonAtelecommunicationsbranchIntroductionoftheauthor：ZouYi，female，wasbominFebmar)，，1982mytutorwasProfessorChenChangquan．Igraduatedf}omChen

5、gduUniVersityofT’echnologyinmajorbusinessmanagementandwasgrantedtheMasterDegreeinmanagementscienceinJune．2008．Abstract’Iheestablishmentof。IntemalcontroleValuationsystemforcompaniesinChinaisanemergingsubject．Thisthesisisdedicatedtothestudyofestabhshmentofintemalcontr

6、01eValuationsystemforcompaniesinChina，inahopetofacilitatethecontinueddeVelopmentandperfectingoftheirintemalcontr01．ThethesisissnlJcnlredasfbUows：ChapterIintroductionpaIrt，Imainlyintroducesthemajortopicsonthebasisofresearchandsignificance．Intemalcontl‘olanditseValuat

7、ionareoutlined．Firstly，theconceptofintemalcontrolisbrienyintroduced；thestageofdeVelopmentisdescribed．ThenthedomesticintemalcontrolregulationsandeValuationisoutlined．Ch印terII，ForeigllaJldTaiwan’sintemalcontrolanditseValuationismainlyintroduced．Byanalyzingtheexperienc

8、eofadVancedcountries，wecangainsomeenlightenmentofestablishmentofintemalcontr01eValuationsysteminChina．Ch印terIIIanalysesthenecessityandfeas