【7A版】经营计划与资金管理制度.doc

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1、7A版优质实用文档经营计划与资金管理制度一、经营计划制度(一)为什么要有营业计划1.系统性计划的特性(1)计划是一种理性的程序。(2)计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。(3)计划是一种经营哲学的表现。(4)计划具有阶段性。2．有效计划所带来的利益(1)让所有人能重新思考现在及未来的地位，有助于未来机会的掌握。(2)提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。(3)借由经营绩效的比较与控制，有助于生产力的提高。(二)撰写计划应考虑事项1.拟订计划前应考虑的事项(1)思考方向及原则(计划时间？目标地区？保守？积极？)。(2)本计划的用途(做策略用？做细部执行用？可

2、否公开？上呈用？传达用？)。(3)本项目市场状况分析(国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等)。(4)本公司本项目强弱点(价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设备、资讯)。(5)本公司本项目的机会及适应之策。(6)每一细计划亦应设定目标，并说明达成目标的方法？实施步骤？完成时间表？考核时点？何人负责奖惩？组织？人员培训？预算？(7)那些项目需要其他部门(含公司内外单位)配合？(8)何人执行、考核？337A版优质实用文档7A版优质实用文档(9)可能造成的影响？(10)失败的退路？(11)使用名词如何定义？数字计算原则？(12)拟定本计划所受的限制？(13)是否要责

3、成某单位考核？报告各计划执行状况？提出调整办法？解决办法？(14)欲达成本计划，执行单位的权责，功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何种面貌？(15)资料引用，报告形式内容章节是否先规划？(16)计划起草人除了纵向沟通外，是否已做横向沟通？2．拟订计划时应考虑事项以下所举仅为部分例子：(1)内部问题：什么是我们本身做得最好的？什么是我们需要改进的？在产品、人员、财务各方面，什么是我们的资源？(2)市场问题：什么是顾客的需要？为什么顾客要和我们做生意？和竞争对手比起来，我们怎么样？(3)环境问题：外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事？政府的行动和政治的、文化的、社会的趋

4、向，对我们的市场和顾客会有些什么影响？337A版优质实用文档7A版优质实用文档(4)产品或服务方面：顾客为了什么产品或服务，来和我们交往？我们提供了什么最特有的产品或服务？什么是我们的新产品或新服务？什么产品或服务即将过时？我们有什么新产品或新服务的计划？和竞争对手相比，我们处于怎样的情势？我们具有怎样的经济条件？什么是我们最赚钱的产品或服务？什么最不赚钱？(5)顾客方面：哪些人是我们的客户？做过顾客的分析吗？我们现在所服务的是怎样一个市场？我们将应有什么新的市场？顾客对我们的观感如何？好吗？坏吗？(6)价格方面：我们怎样制定价格？上次在什么时候，我们修订了价格？我们的价格具有

5、竞争力吗？(7)利润方面：和同业比较我们的利润怎样？和我们自己最兴盛的时期比较，利润怎样？(8)设备方面：我们需要的设备，都有吗？我们知道什么是本行业所应有的设施吗？我们对于生产力有所控制吗？所有的设备均已充分利用吗？337A版优质实用文档7A版优质实用文档(9)财务方面：我们对于成长有什么适应性？对于衰退有什么适应性？我们的资金来源是什么？我们应运用什么资源？我们冒着什么风险？我们对于现金、应收款、财产目录、和债务等有些什么管理？(10)讯息方面：我们要获得何种讯息？外界现在的情况怎样？我们有了这些讯息，采取什么行动？我们有了更多的讯息，会采取什么行动？我们获取这些讯息的代价

6、和效益成比例吗？我们对电脑化采取什么立场？我们对外界讯息有适当的渠道吗？(1l)决策方面：什么决策对我们的企业关系重大？哪一个人根据什么情况作什么决定？(一个关键问题)我们的决策是否适当的执行？谁负责追踪考核？我们怎样可以改进决策的方法？(12)人员方面：我们对于现有管理人员和技术人员，有关他们的年龄、技能、潜力、任期和退休等情况了解得怎样？我们的员工对公司的观感如何？对公司的前途怎样？对他们自己的前途怎样？我们的福利计划与其他公司相比怎样？能满足我们员工的期望？(13)公司危机：337A版优质实用文档7A版优质实用文档我们会做些什么？假使我们的产品或服务、顾客、竞争对手、主要

7、职员、地区环境、或能源供应发生剧烈巨大的变化的话，我们怎么适应？(三)拟订计划的原则1．目标明确且易于了解。2．目标实际而有达成的可能。3．目标需易于衡量。4．目标需兼顾企业、顾客、员工与社会的利益。5．正文叙述宜简洁，尽可能用附录(附录宜详细)。6．说明计算方法。7.所有表格均应加注说明来源、所受限制条件及阅读人所应了解的事项。8.长期计划只列方向、构想蓝图即可，短程计划则宜详细，年度营业计划则更应将细节步骤列出。(四)计划拟定及执行步骤1．先组成一专案小组以决定下列事项：(1)总计划方向