社保基金服务方案

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1、第一部分背景根据国家审计署发布的全国社会保障资金审计数据显示，2011年社会保障资金共计收入28402.05亿元，支出21100.17亿元，年末累计结余31118.59亿元。从基金结余形态分布看，活期存款、定期存款和其他形式分布占38.44%，58.01%和3.55%。然而来自国家统计局的数据显示，2010年全年CPI上涨3.3%，同期活期存款利率仅为0.36%，一年期定期存款利率在1.91%-2.25%之间；2011年全年CPI上涨了5.4%，同期活期存款利率在0.4%-0.5%之间，一年期定期存款利率则在2.6%-3.1%之间。考虑到通胀因素，我国的社保基金结余部分将面临巨额缩水的压力。

2、在高通胀背景下，社会保险基金如何实现保值增值，已经得到了管理层的高度重视。然而我国当前财政社保基金结余主要是通过购买国债和转存定期存款两种方式来实现保值增值。由于同期限定期存款利率高于国债利率（见图表一、二），同时国债的发行具有间断性，导致部分时间段内社保基金在账户中闲置。因此，财政社保基金当前保值增值的主流方式偏向于转存银行定期存款。图表一、2012年1-6月份国债（记账式）发行情况表品种面值期限发行价格票面利率发行时间发行场所一期2801年1002.782012-1-12银行间、交易所(柜台)二期2801年1002.872012-2-8银行间、交易所(柜台)三期2805年1003.142

3、012-2-16银行间、交易所(柜台)四期28010年1003.512012-2-23银行间、交易所(柜台)五期2807年1003.412012-3-8银行间、交易所(柜台)续四期28010年1003.512012-3-22银行间、交易所(柜台)续五期3007年1003.412012-4-12银行间、交易所(柜台)六期28020年1004.032012-4-23银行间、交易所七期3003年1002.912012-4-26银行间、交易所(柜台)八期28050年1004.252012-5-17银行间、交易所九期30010年1003.362012-5-24银行间、交易所(柜台)续三期3005年10

4、03.142012-5-31银行间、交易所(柜台)十期3007年1003.142012-6-7银行间、交易所(柜台)十一期2601年1002.152012-6-14银行间、交易所(柜台)续九期30010年1003.362012-6-21银行间、交易所(柜台)十二期28030年1004.072012-6-28银行间、交易所※数据来源于中国财政部官方网站图表二、2012年1-7月份定期存款利率表1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份3个月定存3.103.103.103.103.102.852.60半年定存3.303.303.303.303.303.052.801年定存3.503.503.50

5、3.503.503.253.002年定存4.404.404.404.404.404.103.75活期0.500.500.500.500.500.400.35国家相关部委针对社保基金存放商业银行享有优惠利率，相继出台了一系列文件：1.中国人民银行《关于对养老保险基金活期存款实行优惠利率的通知》（银发[1997]567号）中规定：为有利于在全国范围内尽快推进统一的企业职工基本养老保险制度的建立，经研究决定：养老保险基金存入各商业银行的活期存款，从1998年1月1日起，按三个月整存整取定期存款利率计息。2.《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发〔1998〕44号）中，基本医疗保险基

6、金的银行计息办法为：当年筹集的部分，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按3个月期整存整取银行存款利率计息；存入社会保障财政专户的沉淀资金，比照3年期零存整取储蓄存款利率计息，并不低于该档次利率水平。3.财政部、原劳动部、中国人民银行、国家税务总局《关于印发〈企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定〉的通知》（财社字[1998]6号）第12条规定：存入社会保险经办机构收入户、支出户的基本养老保险基金，按照中国人民银行规定的优惠利率计息。社会保险基金财政专户资金，按照同期居民银行存款利率计息。4.《财政部、劳动保障部关于加强社会保险基金财务管理有关问题的通知》（财社[2003]4

7、7号）第7条规定：存入收入户、支出户和财政专户中的社会保险基金，要按中国人民银行规定的优惠利率计息。各项社会保险基金要分别计息，分别核算。对上述文件的理解，各地银行有不同的解读与规定。理解上有歧义，规定上不明确，导致在执行中难以到位。主要表现在1、规定不一致。政策规定的不一致，造成优惠利率不统一，虽然平常在各级进行的检查中，都对各项社保基金的保值增值和是否享受优惠利率作为必审必查的内容之一，但真正明确规定的却