企业社会责任与企业绩效关系的实证研究——以沪深两个证交所的上市公司为例

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1、分类号UDC密级学位论文企业社会责任与企业绩效关系的实证研究——以沪深两个证交所的上市公司为例作者姓名：洪旭指导教师：杨锡怀教授东北大学工商管理学院申请学位级别：博士学科类别：管理学学科专业名称：企业管理论文提交日期：2011年12月学位授予日期：评阅人：论文答辩日期：2012年6月答辩委员蝴：东北大学2012年6月ADoctoralDissertationinBusinessAdministrationAnEmpiricalResearchontheRelationshipbetweenCorporateSocialResponsibilityandPerformance：Basedont

2、heListedCompaniesinShanghaiandShenzhenStockExchangesbyHONGXuSupervisor：ProfessorYANGXi—huaiNortheasternUniversityJune2012独创性声明本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：日期：幽，岛石碍歹6日学位论文版权使用授权书本学位论文作者和指导教师完全

3、了解东北大学有关保留、使用学位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后：半年口一年口一年半口学位论文作者签名：>／侈。如V

4、两年回导师签名：签字日期：豳伦；6爵衫围签字日期：抄／^协东北大学博士学位论文摘要企业社会责任与企业绩效关系的实证研究——以沪深两个证交所的上市公司为例摘要在经济全球化与企业管理国际化的今天，随着社会的进步和企业间竞争的加剧，企业社会责任问题越来越受到社会的关注。企业社会责任已经成为当今世晁企业发展

5、的重要时代潮流，是经济全球化时代新的商业规则。无论是企业界还是理论界，都不再将企业社会责任仅仅当做口号，而是将其视为一种行为，承担企业社会责任也已成为企业难以抵御的巨大压力和发展动力。进入新世纪以来，世界一流企业纷纷将社会责任融入企业战略、日常运营和管理体系，将其作为核心业务的重要组成部分和提升全球竞争力的重要手段。目前，我国企业社会责任活动尚处于初步实践阶段。国内大部分企业社会责任意识淡薄。据((2009中国企业家成长与发展报告》显示，有将近96％的企业经营者认同“优秀企业家一定具有强烈的社会责任感"，这反映出我国大部分企业经营者明确企业承担社会责任的义务和意义，但经营者对企业财务绩效的重

6、视程度远高于社会绩效，企业仍然停留在追逐利润最大化的发展目标上，导致企业经营者对企业社会责任采取回避和漠视的态度，不愿意主动予以承担。本文依据利益相关者理论，构建了由员工、股东、债权人、政府、消费者、供应商和社区等利益相关者共同构成的企业社会责任评价指标体系，并据此对目前中国企业的社会责任现状进行了客观、综合的评价和分析。同时，利用结构方程模型对企业社会责任与企业绩效的关系进行实证研究，具体包括企业社会责任对企业绩效的影响效应、影响路径和影响程度的分析，企业社会责任对构成企业综合绩效的各个子绩效(如企业财务、经营和发展绩效等)的影响效应的分析，对企业不同组织特点对企业社会责任对企业绩效的影响

7、效应分析等，并依据实证研究的结论，针对我国企业如何通过有效实施企业社会责任，实现企业绩效提升的具体实施途径提出了建议。本文实证研究的结果显示，我国上市公司的企业社会责任仍处于不平衡状态，国企、大型企业承担了过多的企业社会责任，经济发展较快的沿海地区企业对企业社会责任的贡献较大，处于高利润行业的企业对社会责任的承担较多，较比上市10年以上的老企业，新企业的社会责任感更强，能积极的承担较多的社会责任，处于政府垄断行业的企业所肩负和承担的社会责任更多。无论企业所在地区、性质、行业状况如何，企业社会责任对企业绩效的影响总体上都表现为正效应，即企业履行社会责任对企业的综合绩效具有促进作用，但这种作用是

8、间接的，随着企业所在地区、企业性质、行．III．东北大学博士学位论文摘要业状况的不同而存在差异。所以企业在进行社会责任决策时，必须考虑自身的资源与能力，将有限的资源用于最能促进企业绩效的社会责任方面。不分析社会责任的对象，不考虑社会责任行为对企业绩效的影响程度，盲目投资，不仅不能促进企业的综合绩效，反而可能会给企业带来负面影响。因此，本文倡导中国企业在进行管理决策时，应将社会责任纳入企业的战略重组与长期发展目