跟踪审计方案-范本

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1、全过程审计实施方案一、项目情况1、工程名称：教育部食堂改扩建及食堂内外装修工程2、建设地点：西城区大木仓胡同37号3、建设规模：4206平方米4、层数：四层5、预计工程造价：19,718,066元6、预计工期：310天7、资金來源：国拨二、审计目的在施工过程中，通过配备具有丰富经验的项目负责人和强有力的审计组，通过在施工现场进行紧密型跟踪并实施有效的造价控制手段，在保证工程质量和工程进度的同吋，力求实现最低的工程造价，为建设单位有效节省投资资金。审计范本项目实行全过程跟踪审计，包括建设项目施工过程审计；工程结算审计；工程竣工

2、决算审计。四、审计依据（-）《中华人民共和国审计法》；（二）《中华人民共和国建筑法》；（三）《中华人民共和国招标投标法》；（四）《中华人民共和国合同法》；（五）建设部107号令《建设工程施工发包与承包计价管理办法》；（六）财建[2004]369号财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》；（七）国家及各省、市造价管理部门的有关规定；（八）建设工程施工合同、招投标文件、招标答疑文件及投标文件；（九）北京市预算定额及取费定额；（十）北京市工程造价信息、建筑材料市场价格资料及北京市工程造价管理部门颁布的文件；（十一）工程施

3、工图纸、设计修改图纸、工程设计变更及洽商签证资料;（十二）其他相关资料。五.审计内容和重点（-）基本建设程序执行情况审计1、所建工程是否为经过批准的计划内项目，是否正式列入本单位固定资产投资计划或年度预算内，项目建设是否符合基木建设程序有关规定;2、所建工程是否进行了立项论证，初步设计、概算是否经有关部门审批，项目是否经过当地有关管理部门批准；3、审查建设用地规划许可证，建设工程规划许可证、建设工程开工证，工程质量监督注册登记证，国有土地证明文件、房屋、诉迁许可证等证照的办理是否符合国家的有关规定；4、项目建设资金来源是否符

4、合有关规定，是否按投资计划及吋到位，使用是否合规；5、项目建设用地是否按批准的数量征用，征地、拆迁工作是否已经完成，施工场地的“四通一平”是否一并列入施工承包或招标范围，其费用支出是否符合规定；6、项冃法人是否C经授权设立，项目经理和管理机构成员是否已经到位；7、项目施工组织设计大纲是否已经编制完成；8、施工企业是否持有有效的营业执照、施工许可证、税务登记证及承揽工程所应具备的资质等级证书；9、施工企业投入的技术人员、技术装备等是否与所承建的工程项目相适应；10、审查有无“三边”工程等违规现象。（二）工程建设组织管理情况审计

5、1、项目法人责任制执行情况是否按照国家规定建立项目法人机构，并对建设项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、偿还债务和资产的保值增值，实施全过程负责。2招标投标制执行情况招投标有关程序性文件是否齐全、合法、真实、有效。勘察、测绘、设计、监理、施工单位及主要设备材料的采购是否通过公开或邀请招标的方式选定；公开招标或邀请招标是否按照《中华人民共和国招标投标法》及配套规章的规定，符合法律程序，是否按照项目建设所在地政府相关文件的要求，进行了申报和审批；邀请招标是否通过建设主管部门的审批备案；招标投标工作是否公开、公平、公正、诚实

6、、信用；投标人的资格条件是否符合招标文件的规定；评标过程是否存在行政干预、假招投标的情况；评标委员会的人员组成情况是否符合有关规定；中标价是否超出合理的标底价（或无标底），中标单位是否按规定签订合同、是否有违规转包、分包情况等。3、监理制执行情况监理机构组成、现场监理人员资格、数量等情况；监理规划、监理刀报和监理日志的编写、落实情况；关键部位进行旁站监理情况；按月计量签认情况；有无重大质量事故及事后处理情况；工程进度控制是否符合合理工期或合同工期，工期提前或滞后的原因等；工程造价变更控制情况，是否符合变更程序要求，四方签认手

7、续是否齐全，重大变更是否有洽商会议纪要。4、合同制执行情况勘察、测绘、设计、监理、施工、主要设备材料构配件釆购、前期咨询、受托评估机构、城市房屋拆迁、招投标代建单位是否依法订立合同；各类合同内容是否规范，是否明确载有质量和工期要求，履约担保和违约处罚条款；订立的时间、地点及签字方是否真实有效；合同价是否与中标价一致；合同的管理是否规范，是否按规定进行备案；对合同执行的监督是否有效，合同是否有约束力（是否有黑白合同）等。（三）工程招投标阶段审计1、审核施工招标文件施工招标的特点是发包的工作内容明确、具体，各投标文件在评标时易于

8、进行横向对比。虽然投标人按招标文件中工程量清单既定的工作内容和数量编制报价，但价格的高低并非确定中标人的唯一标准，投标过程实际上是各投标人完成该项工程的技术、经济、管理等综合能力的竞争。为了规范建筑市场有关各方的行为，《建筑法》与《招标投标法》明确规定不允许采取肢解工程的方式进行招标。一个