公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定

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1、名言实业有限公司费用预支（借款）、报销流程及规定n各项费用预支（借款）及报销基本流程n费用单据要求1.为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；2.特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；3.严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；4.车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；5.所有报销单据一律不准涂

2、改，涂改的单据无效。n费用单据整理要求1.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；2.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；3.单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。n单据填写规范1.“报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；2.报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；3.报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。n报销或单据传递时效要求1.费用单据原则上当月发

3、生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。n差旅费报销1.差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；2.报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；n员工预支/借款管理规定1.员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；2.员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；3.员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。4.员工借款不得超过月工资的

4、30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。一、支付每一笔款项，不论金额大小均应由财务总监会同总经理签字。二、无论何种付款，出纳都须凭审核后的《支付证明单》支付，支付证明单应分别由经手人、部门主管、财务总监及总经理签字。三、员工借款流程及有关规定    1．流程：填写“借款单”交部门主管签名交财务总监及总经理审批到出纳处取款    2．一次借支现金2000元（含2000元）以上须提前一天知会财务部。    3．“借款单”上须详细列明借款用途，若借差旅费须向财务部提交“出差申请单”。    4．员工须在实际支出后二天内到财务部办理报账。报账后结欠部分金额应在支出

5、得到批准后当天补交。    5．前次借款未清者，不得再借款。    6．借款超过一个月未还的，从当月工资中扣除。第二部分  销售与货款管理一、公司的销售业务采取收付实现制方式，赊销应采取得总经理的书面同意，并由直接责任人追回赊销款。超过规定时间末追回赊销款的，对直接责任人处以未追回赊销款的2%的罚金。（与部门规定发生出入时，以部门规定为准）二、部门根据经营目标和市场预测，编制销售计划。三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部门进行审核监督。第三部分  购货与付款管理一、购货由行政部统一办理，其他部门未经授权不得兼办。购货

6、与付款业务一般请按以下程序办理：订货付款到货验收。二、行政部须与供货商签订购销合同，合同要条款清楚、责任明确、内容全面，做到按合同承付货款有据，拒付有理。三、购货付款手续由产品部门按规定到财务部门办理。原则上财务部只能在采购订货单、验收单、发票无误的情况下付款。对于先付款后收发票的情况，应先由经办人办理借款手续，待发票到后至财务部办理核销手续。第四部分  固定资产的管理一、实行行政部门、使用部门和财务部综合核算管理的分工负责制。  1．财产行政部门----负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。  2．财产使用部门----负责固定资产的合理使用，并对财产的安全性

7、负责。  3．财产核算部门----为公司财务部，负责固定资产的核算，不定期对资产进行盘点。第五部分  各项费用支出标准及报销程序A.各项费用支出标准一、办公费办公用品由行政部统一购买、发放。各部门于每月25日前将本部门需领用的办公品清单交行政部。二、差旅费出差申请程序  1．部门主管级（含部门主管）以下人员出差必须填写“出差申请单”，“出差申请单”须取得直接管理层的批准。  2．员工出差归来应及时到行政部销假，财务部以此作为出差补助的核算标准。差旅费标准  1.出差费用标准：（报销时采取标准限额内凭票据实报实销的制度）        (2)交通费用标准a.公司职

8、员出差乘坐车、船、飞机的