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1、个人收集整理勿做商业用途上海立信长江会计师事务所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被审计单位:A公司审核员:张平日期:2006.03.02索引号:C7-0审查项目:应付福利费会计期间:2005.12.31复核员:李明日期:2006.03.03页次:调整事项说明及调整分录调整事项说明如下：1、（底稿见索引）经查验，公司在2005年12月为职工购买了大病医疗商业保险，造成期末余额为-200,000.00元,根据有关规定,应付福利费超支金额应转入管理费用,并相应调增应纳税所
2、得额.文档来自于网络搜索应作以下审计调整：ADJ1#：福利费超支金额转管理费用DR：管理费用200,000.00CR：应付福利费200,000.00审计结论：本科目经审计调整后,余额为0,审定数可以确认.5/5个人收集整理勿做商业用途上海立信长江会计师事务所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被审计单位:A公司审核员:张平日期:2006.03.02索引号:C7-3审查项目:应付福利费会计期间:2005.12.31复核员:李明日期:2006.03.03页次:应付福利费—福利费计提、支
3、出查验记录查验目地:：查核应付福利费计提、支出情况查验方法：抽查应付福利费计提和支出地有关凭证1、2005年6月18日银行6-110计提6月医疗保险金等文档来自于网络搜索借：应付福利费-医疗保险金101,000.00应付福利费-工伤基金金4,208.42应付福利费-生育保险金4,208.42贷：银行存款109,416.84查见：支票存根#01234，医疗保险机构结算单证.2、2005年6月18日银行6-130向华氏大药房购药文档来自于网络搜索借：应付福利费-医务室费用3,000.00贷:银行存款3,000.00查见：支票存根#01236
4、，发票#000789，付款申请单.3、2005年12月5日银行12-65购买大病医疗商业保险文档来自于网络搜索借：应付福利费-其他520,000.00贷:银行存款520,000.00查见：贷记凭证#045023，发票#00030405，付款申请书，保险公司报单，董事会会议记录.上海立信长江会计师事务所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD被审计单位:A公司审核员:张平日期:2006.03.02索引号:C7-4审查项目:应付福利费会计期间:2005.12.31复核员:李明日期:2006
5、.03.03页次:4、2005年6月30日银行6-53计提6月份福利费文档来自于网络搜索5/5个人收集整理勿做商业用途借：生产成本69,580.00制造费用35,546.00营业费用22,386.00管理费用91,000.00在建工程1,484.00贷：应付福利费219,996.00查见：应付福利费计提计算表，计算正确，计提金额符合规定.抽查结果：1、凭证内容齐全，会计凭证业经审核；2、福利费支用符合规定，支付手续齐全，报销符合审批程序；3、福利费计提标准符合规定，金额正确，并与相关成本费用项目核对一致.5/5个人收集整理勿做商业用途版
6、权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权为张俭个人所有Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangJian'spersonalownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。除此以外，将本文任何内容或服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人的书面许可，并支付报酬。Us
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