鑫丰集团公司内部审计问题研究

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1、河南大学硕士学位论文鑫丰集团公司内部审计问题研究姓名：徐卉申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：武龙201203摘要根据国际内部审计师协会对内部审计所下的定义：内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、受过训练的方法，来评价和改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。鑫丰集团公司作为一家大型综合性企业，在其经营活动中面临各种风险，其中包括经营风险，生产风险，财务风险以及舞弊风险等。而对于这些风险，鑫丰集团公司却显得力不从心，这说明我国一些大型企业都存在

2、内部审计制度不健全，内部控制体系薄弱。近年来，由于一系列财务丑闻的频出，风险管理逐渐成为全球关注的焦点。风险管理的重要性越来越明显，而内部审计作为公司监督以及预防风险的控制机构，对企业的风险管理控制意义重大。随着风险的渗入，公司治理关注焦点逐渐转向了风险管理。相应地，内部审计目标也开始面向风险管理。最新修订的内部审计定义明确了内部审计以评价风险管理、控制及公司治理流程，从而为组织增加价值为其主要作用。它合理的组织模式和职能的发挥，能帮助企业评估各种风险、优化公司风险管理流程，为完善公司治理提供支持。随着全球经济一体化

3、的加强，在这个大背景中，我国一些大型企业面临的风险成本不断加强，应强化风险意识。而如何认识、评估以及应对各种潜在的风险因素成为当代企业经营管理成败的关键所在。一本文通过比较鑫丰集团公司实施内部审计制度前后状况，并分析该公司现有的审计工作模式，揭示了该公司存在的一些问题，针对这些问题笔者提出一些改进建议，从中发现内部审计工作的重要性，对提高公司价值和效益的意义重大。具有重大的研究价值，值得国内一些大型企业的借鉴。关键词：内部审计，内部控制，风险管理ABSTRACTAccordingtOthedefinitionofin

4、U：malauditwhichdefinedbytheinternationalassociationoftheinternalauditor：theintemalauditingisanindependent,objectiveassl．1ranceandconsultingactivities，aimstOaddvalueandimprovetheorganization’Soperating．Throughtheapplicationsystem,trainingmethods，itevaluatesandim

5、provestheriskofmanagement,controlandmanagementoftheprocesseffect,inordertOorganizetomeetitsgoals．Asalargecomprehensiveenterprise，XinFengGroupCompanyfacesallkindsofrisksinitsoperatingactivities，includingthefinancialrisk,andbusinessrisk,theriskofcompanyimage，prod

6、uctionsafetyrisk,etc．HoweverinChinathelargecomprehensiveenterpriseisweakinthefieldofriskpreventionandcontr01．ThereasonofthisisthattheinternalauditfallstoplaytheirpartsfullyanditalsoInrecentyears，duetoaseriesofgreatevents，thef'mancialscandalpledgestOservetherele

7、vantlawsandregulations，thepromulgationoftheriskmanagementhasbecomethefocusofattentionoftheworld,SOmanycountriesintheworldandtherelevantinternationalorganizationallrealizetheimportanceofriskmanagement．Andasaguaranteedagentliabilityoftherealizationoftheeffectivec

8、ontrolmechanism，internalauditisoneofimportantcomponentsofcorporategovernance．Withtherisksofinfiltration,corporategovernancehasgraduallyturnedtheattentionintotheriskmanagemen