集团员工借款管理制度

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1、集团公司员工借款管理制度1目的与适用范围1.1目的：为执行集团公司财务制度，加强员工借款管理，提高资金使用效率，特制定本制度。1.2适用范围：本制度适用集团公司全体员工，集团公司不直接向集团公司外部单位（含子公司、分公司）的员工办理借款，确因需要按企业对外付款规定办理，纳入企业往来核算。各子公司、分公司参照制定。2借款审批2.1公司员工因公借支要严格履行审批程序，在严格执行公司总经理批准的月度资金预算的前提下，业务经办人借款需填写《借款单》，经部门负责人审核、财务主管复核后，按审批权限报集团公司总经理或其他领导批准，出纳根据审批后的凭证，向借款人支付借款。2.2借支金额在5，000元以内的，部

2、门领导批准后，经财务部领导审批后办理付款手续；50，000元以上至20，000以内的需报常务副总审批；如超出20，000元时，报集团总经理审批。学习及培训借款先经人力资源部负责人签批。3借款额度3.1集团公司各职能部门或人员因公务需要，可向集团公司财务部申请借款。因私不得借款；确因需要因私借款按预支工资支付规定办理，纳入预支工资核算。3.2借款5000元人民币及以上的大额借款须提前一天通知集团公司财务部。3.3业务量较多的部门或人员可按程序申请定额备用金，即可预支保证公务合理需要的定额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。各部门领导指定本部门定额备用金负责人，统一负责款项的借支、使用及追回。

3、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借备用金。3.4为了更准确地掌握现金的收支，减少总经理审批和财务部门往来账务核算上的工作量，原则规定对1000元人民币以下或500美元以下的现金支出从部门定额备用金支付，不再办理临时借款。3.5各项借款应提供相关附件，并在办理业务范围内借支。如差旅费借款，应附《出差申请表》，填写借款单，金额只包括未购返程交通费、伙食补助费等，办理其它事项需要借支的应说明事由，审批程序和备用金借支相同。4借款报销及归还4.1业务经办人须在公务完毕后7个工作日内到集团公司财务部结清借款，超支借款按借款币种将未使用余款交还财务部，个人借款清零。如因资金计划受限而未及时报销的，借款

4、人需及时写明该笔费用超出计划的说明，报财务部申请展期。财务部对因未及时报销且未批准展期的借款人应下发《员工借款清欠通知书》（附件）催收，对于员工逾期借款且接到《员工借款清欠通知书》十天内仍未偿还的，财务部应会同办公室从借款人工资中逐月扣还。实行定额备用金的须每月结清一次，前款不清后款不借。1.1每年12月31日前，（除12月下旬借款的外）所有借款、备用金都必须结清归还，逾期不还的，直接从个人或部门负责人工资中扣除。1.2借款单是财务账务处理的依据之一，除当日借款当日归还的以外，报销时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据。1.3借款报销按费用报销管理制度办理。2借款报销还款流程图借款

5、各部门负责人财务部负责人出纳总经理②提供借款证明如《出差申请单》等①下达任务审核③借款单⑥收退款开收据或补付差额款⑤报销单及附件③出纳付款审批⑦业务完毕还款取收据，或签字领款开始结束各部门借款人审批审核审批审核领款、签字④登记个人往来⑧核销个人往来借款流程图否否否否否否报销还款1解释权限6.1本规定自2012年1月1日起执行，本规定与相关规定不符的，执行新规定。6.2本制度由集团公司财务部负责解释。