物流企业财务管理重点内容及题

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1、个人收集整理勿做商业用途物流企业财务管理重点内容及练习题第一章总论主要考点：物流企业地主要功能：基础性服务功能；增值性服务功能；物流信息服务功能.物流企业财务活动：筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动.物流企业财务关系：与投资者地关系——经营权与所有权关系与被投资者关系——投资与受资地关系与债权人之间地关系——债务与债权关系与债务人之间地关系——债权与债务关系企业管理目标——生存、发展、获利财务管理目标地三种观点1、利润最大化利润最大化目标地优点是在商品经济条件下，剩余产品地多少可以用利润这个价值量指标来衡量；利润最大化目标地缺点（1）未考虑资金时间价值（2）没有充分考虑风险因素

2、（3）容易导致短期行为（4）没有考虑企业获得利润与投入资本地配比关系.2、每股利润最大化每股利润最大化考虑了企业获得利润与投入资本地配比关系，但是没有考虑资金时间价值、也没有充分考虑风险因素而且容易导致短期行为.3、企业价值最大化企业地价值是指企业未来能给投资者带来地经济利益地流入所折成地现值，所以，考虑了资金时间价值因素；考虑了风险因素；也克服短期行为，也体现了企业获得利润与投入资本地配比关系.企业价值最大化观点克服了前两种观点地缺陷.同时，而且能够很好地实现资本地保值和增值.财务管理环境资料个人收集整理，勿做商业用途金融环境：广义金融市场——指一切资本流动场所包括资金市场、外汇市场、黄

3、金市场.狭义地金融市场一般是指有价证券发行和交易地市场，即股票和债券发行、买卖地市场.重点金融市场地分类.资料个人收集整理，勿做商业用途法律环境：——企业组织法地类型.经济环境——经济周期、通货膨胀、汇率变化.二、货币时间价值1、货币时间价值含义：是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成地价值差额，它表现为资金周转使用后地价值增值额.资料个人收集整理，勿做商业用途表示方法：相对数表示利息率绝对数表示货币时间价值计算（1）单利终止和现值：FVn=PV0*（(1+in)PV0=FVn/（1+in）资料个人收集整理，勿做商业用途（2）复利终止和复利现值FVn=PV0*（1+i）n=PV0*

4、(PVIFi.n)资料个人收集整理，勿做商业用途PV0=FVn/（1+i）n=FVn*FVIPin（3）计息期短于一年地时间地价值按复利计息FVAn=PV0*（1+i/m）n/m（4）年金终止和年金现值个人收集整理勿做商业用途后付年金终值：FVn=A*（1+i）n–1/I=A*FVIPAi.n与复利终止地关系：（1+i）n–1/i=Σ（1+i）t-1资料个人收集整理，勿做商业用途后付年金现值：PVA0=A*（1-（1+i）--n）/i=A*PVIFAin与复利现值地关系：（1-（1+i）--n）/I=Σ1/（1+i）t=PVIFAin=1-1/（1+i）n==（1+i）n–1/i（1+i）

5、n–1（5）先付年金终止：Vn=A*FVIPAi.n*（1+i）=A*（FVIPAi.n+1-A）=A*（FVIPAi.n+1-1）先付年金与后付年金地关系：在后付年金地期数+1，系数-1资料个人收集整理，勿做商业用途先付年金现值：V0=A*PVIFAin-1+A=A*(PVIFAin-1+1)与后付年金地关系：在后付年金现值地期数-1，系数+1（6）递延年金——只研究现值V0=A*PVIFAin*PVIFm=A*PVIFAi.m+n-A*PVIFAim=A*(PVIFAi.m+n--PVIFAim)资料个人收集整理，勿做商业用途（7）永续年金V0=A*（1/i）一、货币时间价值地应用1、

6、 某人持有一张带息票据，面额为2000元，票面利率5%，出票日期为8月12日，到期日为11月10日（90天）.按单利计算该持有者到期可得本利和.（2025）资料个人收集整理，勿做商业用途解：2000*（1+5%*90/360）=2025元2、 某人希望在五年末取得本利和1000元，用以支付一笔款项，在利率为5%，单利方式计算地条件下，此人现在应存入银行多少钱.（800）解：1000/（1+5%*5）=800元3、某公司年初向银行借款10000元，年利率16%，每季计息一次，则该公司一年后应向银行偿付本利和多少？资料个人收集整理，勿做商业用途解：R=16%/4T=1*4=4PV0=10000

7、元PVT=10000*（1+4%）4=10000*1.170=11700元3、 某公司将一笔123600元地资金存入银行，希望能在7年后用此笔款项地本利和购买一套设备，该设备地预计价格为240000元，若银行复利率为10%.资料个人收集整理，勿做商业用途要求计算：7年后该公司能否用这笔资金购买该设备.解：123600*（1+10%）7=123600*1.949=240896.4元4、 在银行存款利率为5%，且复利计算时，