国际金融_王爱俭_国际信贷实务

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1、典型例题一、名词解释1．商业信用2．银行信用3．公司信贷4．票据信贷5．保付代理6．开立账户信贷7．出口押汇8．再融通二、简答题1．保理业务的特点是什么？2．保理业务与贴现业务的区别？3．保理业务对出口商的好处？4．保理业务对进口商的好处？5．保理业务对保理商的好处？6．保理业务与出口信用的共同点和不同点？三、论述题试述保理业务的程序：（补充练习）对外贸易中长期信贷-出口信贷一、名词解释题1．买方信贷2．混合信贷3．出口信贷4．福费廷5．卖方信贷6．模式利率7．商业参考利率8．伯尔尼联盟9．“存款协议”

2、10．信用安排限额二、简答题1．买方信贷对进口商的有利之处？2．买方信贷对出口商的有利之处？3．福费廷与一般贴现的异同？4．出口信贷有哪些特点?5．买方信贷的贷款原则？6．福费廷与保理业务的异同？7.福费廷对出口商的作用？8．买方信贷的贷款条件？9、出口信贷典型例题、考题分析一、名词解释1．商业信用：在进口商和出口商之间互相提供融资属于对外贸易商业信用。2．银行信用：如果进口商和出口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的，就构成对外贸易银行信用。3．公司信贷：西方国家的出口商常以赊售方式销售

3、商品，以加强商品的竞争能力，争夺销售市场，出口商对进口商提供的信贷通常称为公司信贷。4．票据信贷：是进口商凭银行提交的单据承兑出口商汇票、或是出口商将单据直接寄交进口商，后者于一定期间支付出口商的汇票。5．保付代理：简称“保理”，又称“承购应收账款业务”，是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后，立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。6．开立账户信贷：是在出口商和进口商订立协议的基础上，当出口商将出口商品发运后，将进

4、口商应付贷款借记进口商账户上，而进口商则将这笔货款贷记出口商账户，进口商在规定期限内支付货款。7．出口押汇：出口企业的商品出口后，将全套单据提交银行，经银行审核无误后，将公司出口货款提前付给出口企业的一种融资业务。8．再融通：进口商同银行商妥，向银行签发汇票，由银行承兑，进口商将银行承兑汇票在市场上贴现，用贴现所得款项支付给出口商。这种业务就是再融通业务。二、简答题1．保理业务的特点是什么？答：（1）保付代理组织承担了信贷风险，出口商将单据卖断给保付代理机构，保付代理组织不能向出口商行使追索权。全部风险

5、由其承担，这是保付代理业务的最主要的特点和内容。（2）保付代理组织承担资信调查、托收、催收甚至代办会计处理手续。（3）预支货款，典型的保付代理业务是出口商在出卖单据后，都立即收到现款，得到资金融通，这是保付代理业务的第三个内容与特点。2．保理业务与贴现业务的区别？答：〈1〉向出口商提供资金的基础不同；商业银行所经营的贴现、议付等票据业务，是在保留追索权的基础上向出口商提供资金，而保付代理业务则是在无追索权的基础上向出口商提供资金。<2>．考察资信的重点不同：商业银行经营、的票据业务一般比较注意考察出口商

6、的资信，以保证货款的收回，而保付代理业务则比较注意考察海外进口商的资信情况。<3>．业务内容不同：商业银行经营票据业务的内容是贷款融资，而保付代理业务的内容则多样化，有时还甚至代客户缮制单据。3．保理业务对出口商的好处？答：<1>．保理组织代出口商对进口商进行资信调查，为出口商决定是否向进口商提供商业信用以扩大商品销售，提供信息和数据。<2>．出口商将货物装运完毕，可立即得到现金，满足营运需要，加速资本周转，促进利润增加。<3>．在保理组织无追索权的购买其票据后，出口商可将信贷风险和汇价风险转嫁给承购机

7、构。<4>．利用保付代理业务，出口商将货物装船，出卖票据后，立即收到现金，可以使资产负债表中资产增加，改善资产／负债比率，有利于企业的有价证券上市和进一步融资。4．保理业务对进口商的好处？答：<1>．进口商不需要向银行申请开立L／C，免去交付押金而减少资金积压，降低了进口成本。<2>．通过保付代理业务。买方可迅速得到进口物资，按约定条件支付货款，大大节省开证、催证等时间，简化了进口手续。<3>．尽管出口商将办理该项业务有关的费用转移到出口货价中，增加了进口商的成本负担，但货价提高的金额一般仍低于因交付开

8、证押金而蒙受的利息损失。5．保理业务对保理商的好处？答：(1)．在风险相对不大的情况下，获得较大的收益。<2>．保理商可将信贷风险分散于众多的中小进出口商身上。<3>．为开展其他业务创造条件。6．保理业务与出口信用的共同点和不同点？答：相同点：都是在采用赊销商业信用的基础上，为出口商承担信用风险。不同点：<1>．保障的最高金额不同，保理组织对出口商货款的最高保障金额为100%，即保理组织承担出口贷款100%的赔偿义务。而出口信用保险的最高保