管理层财务思维笔记精选

《管理层财务思维笔记精选》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、管理层财务思维笔记开场：一、关于课程1、这是一门管理课程，而非一门财务专业课程2、这是一门老板带管理层一起来上的课程3、这是一门打开思维之门的课程，而非落地的课程二、为什么管理层要参加财务思维1、公司讲的三种语言管理语言会计语言业务语言事分三类：与效能相关（战略、方向）与效率相关（思维、方法）与数量相关（技能，时间）公司员工分两类：用心者：讲情分用力者：讲本分，必须考核中、美、德三家企业的特点：美：大德：好中：快思维一：投资回报思维1、管理层花公司的每一分钱都要视作投资2、成本掌握在花钱人手里3、公司是做什么的1）赚钱2）分钱4、公司做好这两件事要素1）资源：市场，团队，品牌，产品，渠道，人脉

2、，资金，垄断2）能力：创新，营销，研发，资源整合，财务管控3）资源X能力=结果5、做公司其实就是做投资6、投资评价两大标准1）回报2）风险投资回报率=利润/投资投资所追求的是花小钱，办大事，低风险，高回报投资项目分类：1）利润价值2）资本价值7、公司赚钱模型投资回报率=利润/投资=利润/收入×收入/投资=销售利润率×投资周转率=效益×效率利润=利润/收入×收入/投资×投资=效益×效率×资源能力=结果/资源人的效率资金效率老板是做正确的事职业经理人要正确的做事例：投资1万，卖服装收入1.5万，利润5千；投资2500，卖4周，15000-2500*4=5000；第一个月回报率5000/10000=

3、50%第二个月回报率5000/2500=200%8、讨论赚钱模式和经营策略的选择1）选择市场上的稀缺项目，以达到高利润率2）通过管理提高公司成本控制，降低成本或提高公司效率3）总经理想尽一切办法提高公司效率4）所有中层都要考虑成本控制5）销售总监要考虑销售价格及回款对结果的影响6）采购总监要考虑降低采购周期，延长应付账款周期7）生产总监要考虑降低生产周期8）人力资源要考虑人工成本及人的效率对结果的影响思维二：数字目标思维财务思维要从数字目标开始，数字和目标1、管理就是量化，不能量化的细化没有数字的管理叫道理2、数字是中层与老板沟通的语言例：销售总监与老板沟通1）这个月销售额多少？完成目标率？2

4、）一元收入销售费用负担率？3）这个月账期回款情况？4）这个月的销销比？5）这个月的新产品销售占比6）这个月新客户销售占比……例：人力资源总监和老板沟通1）招聘成本？2）离职前的低效率成本？1）离职补偿成本？2）岗前培训成本？3）新招人使用成本？数字从哪里来？数字从财务来3、目标化管理1）目标是我们工作安排的起点2）目标管理与公司文化4、从今天起忘记别人对你的看法，关注核心数字目标5、目标的制定1）目标的确定方法A，正推法，由公司资源出发B，倒挤法，由战略分解成年度目标2）公司层面确定的基本目标1.销售额2.利润额3.成本控制目标4.投融资目标5.人才培养目标6.产品目标7.管理成熟度目标6、管

5、理的过程逻辑第一步：定目标，数字目标什么时候卖？卖什么？谁来卖？第二步：思考预演实现目标的具体方案怎么卖，卖给谁？第三步：记录实际执行情况第四步：评价分析实际执行情况与目标的差异第五步：寻找差异产生的原因，如果坏，找出改进措施第六步：对实际执行情况进行考核，标准就是目标值思维三：业务决定纳税思维提问：公司交税谁负责？谁决定？公司交多少税与财务做账没有任何关系例：采购A:自有物流公司，一票制，17%B:外包物流公司，两票制，17%，11%财务合同会审，财务部门必须有合同原件1、税不是财务做账产生的，是业务产生的1、发票对纳税的影响1）有无发票对纳税的影响流转税：增值税，消费税，关税所得税：企业所

6、得税，个人所得税财产税：房产税，遗产税2）发票不合规对纳税的影响A,过期发票B,抬头不完整C,没有发票专用章D,大小写不一致3）发票类型不同对纳税的影响增值税专用发票增值税普通发票3、交易主体不同对纳税影响4、销售环节对纳税的影响例：买一送一以旧换新5、采购环节业务对纳税的影响6、人力资源发工资对纳税的影响思维四：现金为王思维1、收入，利润及现金的关系收入大，利润高，现金多1）创业期收入重要，取得一定市场资源后利润重要，任何阶段现金都重要2）为了收入牺牲现金不一定是正确的选择，除非现金富余，或有其他目的3)必要时可以牺牲利润换取现金4）公司经营防火墙：第一道墙，收入；第二道墙，利润；第三道墙，

7、现金5）有钱不一定活，没钱一定不能活2、应收账款决策要充分考虑现金资源3、企业现金流断裂的主要原因现金相当于血液平衡好公司造血，献血，输血的关系1）过度投资2）过度负债3）过度运营4）经营不善5）突发事件思维五：财务核算思维1、账算不清的后果1）股东之间产生矛盾，分家2）股东与高管之间产生矛盾，离职3）管理层没有准确数字，做出错误决策4）无法实现经营管控职能2、账算不准的原因1）财务工艺的原因（工