从顶层设计角度看城镇职工基本医疗保险个人账户出路

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1、东岳论丛Feb．，2015Vol．36No．22015年2月(第36卷/第2期)(DongYueTribune)从顶层设计角度看城镇职工基本医疗保险个人账户出路12王超群，李珍(1．华中师范大学公共管理学院，武汉430079;2．中国人民大学公共管理学院，北京100872)［摘要］近些年，《社会保险法》等法律法规有意淡化城镇职工基本医疗保险个人账户，亟需讨论个人账户出路。文章基于“顶层设计”和“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的改革原则，对比了个人账户改革的各种思路，建议取消个人账户，用个人账户资金将职工家属纳入职工基本医疗保险

2、，家属待遇设定为职工的一半。该方案能够提高医疗保险制度运行效率，有利于实现广覆盖、提高保障水平、缩小待遇差距、保障财务可持续性和促进制度融合。［关键词］医疗保险;个人账户;未来出路;顶层设计［中图分类号］C913．4［文献标识码］A［文章编号］1003－8353(2015)02－0021－06一、研究背景1998年，国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，决定建立城镇职工基本医疗保险制度，并要求个人账户与社会统筹基金分账管理，单位缴费率为6%，职工为2%，单位缴费的30%及职工缴费划入参保者的个人账户，其余形成社会

3、统筹基金。个人账户支付参保者本人门诊、慢性病和住院等费用;社会统筹基金支付住院、大病、慢性病等费用。建立个人账户，是为了控制个人道德风险，①②控制医疗费用上涨;明确国家与个人分担责任，解除国家的大包大揽，体现效率优先兼顾公平原则;③支付门诊或小病费用;借鉴养老保险个人账户，通过基金积累，使职工医疗保险具备稳定的医疗费用④支付能力等。但在实际运行中，个人账户存在严重问题:(1)运行效率低下。个人账户保小病，无法分散风险，与⑤保险原理相悖;降低了参保者效用，老年人医疗消费需求被抑制，年轻人账户大量资金闲置却不能用⑥⑦于眼前消费;引发

4、各种道德风险，存在大量滥用、乱用现象，仅2006年，因个人账户套现而导致的福［作者简介］王超群(1986－)，男，华中师范大学公共管理学院讲师;李珍(1956－)，女，中国人民大学公共管理学院教授。①胡苏云:《健康与发展:中国医疗卫生制度的理论分析》，《社会科学》，2005年第6期。②林枫，范国富:《医疗保险统账结合模式分析思考》，《中国社会保障》，2002年第6期。③王宗凡:《基本医疗保险个人账户的成效、问题与出路》，《中国卫生经济》，2005年第3期。④裴颖:《医保“个人账户”去留问题的探讨》，《人口与经济》，2008年第3

5、期。⑤丛树海:《论构建以大病保障为核心的医疗保障制度》，《上海财经大学学报》，2006年第1期。⑥向书坚，李锐:《医疗保险个人账户机制创新及其可行性研究———基于患者道德风险的分析》，《数理统计与管理》，2007年第3期。⑦薛新东:《医保个人账户低效率的经济学分析》，《长江论坛》，2008年第3期。21东岳论丛Feb．，2015Vol．36No．22015年2月(第36卷/第2期)(DongYueTribune)利损失高达45亿元①，激励参保和提高劳动者积极性的作用不大。(2)降低了社会统筹基金的支付能力。划拨入个人账户的资金约

6、占基金总收入的1/2，导致社会统筹保障水平不高。随着医疗费用快速上涨，城镇居民因病致贫现象严重。2003年，因病致贫者占城镇贫困人口的1/4②。(3)费用控制功能极其有限。控制需方减少的只能是就诊次数，并不一定能减少医疗费用③。个人账户会增强按服务付费，反而更难控制费用④。由于备受批评，2010年10月28日，第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议通过的《中华人民共和国社会保险法》对个人账户只字未提。《社会保险法》规定，“职工基本医疗保险、新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的待遇标准按照国家规定执行。”“符合基本医疗

7、保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准(即“三个目录”)以及急诊、抢救的医疗费用，按照国家规定从基本医疗保险基金中支付。”上述条文既没有提社会统筹也没有提个人账户，既没有提企业缴费归属也没有提个人缴费归属，既没有提保住院也没有提保门诊。这就终结了对个人账户的争论，也终结了职工医疗保险保大还是保小、保住院还是保门诊的争论。职工医疗保险基金只按照“三个目录”为参保人员提供保障，保障范围、内容和程度等均由“三个目录”而不是由缴费归属决定。《社会保险法》之前，社会统筹基金用于支付“三个目录”，个人账户则是目录内外均可支付。《社会保险法

8、》实施之后，个人账户就不能再支付目录以外的费用，亟需讨论未来出路。本文旨在分析个人账户未来出路。已有文献对个人账户未来出路的讨论局限于个人账户或职工医疗保险制度本身。本文基于顶层设计的理念，提出“三网合一”的思路，即取消个人账户，合并城镇职工医疗保险与居民医疗保