国际结算&张晶晶

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1、《国际结算》结课论文——浅谈信用证在国际结算中的风险及预防学院：经济管理专业：金融1201姓名：张晶晶学号：311210080118浅谈信用证在国际结算中的风险及预防【摘要】至今为止信用证在国际贸易中已有近百年的历史，是当今国际贸易结算领域中最为广泛的一种结算方式。为了解决买卖双方相互不信任的问题，银行以其信用介入，在有条件的前提下保证卖方只要提供与银行开立的信用证相符合的一系列单据，银行便可向卖方付款。但是从信用证制度本身来说，信用证同时也存在着诸多的风险，给从事贸易的双方造成了巨大的经济损失。信用证外部保护机制相对薄弱，信用证当事人因素，也是信用

2、证欺诈产生的原因。杜绝欺诈的产生是十分困难的，在实务中，只有做好充分的事先准备，才能最大限度地避免欺诈的发生。信用证交易各当事人，包括贸易双方和银行职员，都要做好自我防范，提高自身业务素质，增强防范意识等，避免受到不必要的损失。【关键词】国际贸易结算、风险、信用证欺诈、风险防范一、信用证结算的发展现状及概述1、信用证的发展现状信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。信用证指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证虽然依据合同开立，但在法律效力上与合同相互独立，只要卖方向银

3、行提交的单据符合申请人申请开证时所要求的单据，银行即应付款，而不审核卖方是否实际按合同约定履行了义务，也不审核合同内容。原因是为了降低银行风险，设想买卖双方因合同发生争执，银行无法判断哪方的主张是合法的，所以只审核单据，只要单据符合要求即付款。国际贸易中，信用证是国际贸易中运用最为广泛的结算方式，由于它以银行信用为保证，以银行独立性付款责任为基础，因此具有一定的可靠性和安全性。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，不负责采取进一步行动来调查单据的真实性，从而无法审查货物的真实性，这使得一些不法商人有机可乘，信用证案拒付和欺诈案件屡屡发生。2

4、、信用证的特点(1)银行负责第一付款责任。信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。只要出口商在信用证规定的期限内提交符合规定的单据，开证行就必须保证付款。(2)信用证是一种自足文件。即信用证是以合同为基础，但又独立于合同之外的一种契约。当信用证与合同不符时应按照信用证的有关规定。(3)信用证业务是一种纯单据业务。只要受益人在规定的时间内提交与信用证规定相符的单据即单单一致、单证一致，银行即付款，只看单据不看货物。3、信用证作用（1）使进出口双方利益更有保障。信用证是一种双重保证，以银行的自身信用做保证，既降低了出口商的收款风险，又降低进口商未收

5、货先付款或支付与信用证明不符的货物风险。（2）提供资金融通。便于进出口商向银行融资资金，有利于资金周转，扩大贸易额。（3）对银行的作用。开证行接受进口商的开证申请之后，即承担开立信用证和付款的责任。所以，进口商在申请时要向银行交付一定的保证金或担保物，这也为银行利用资金提供便利。二、信用证的流通程序： 1．合同约定以信用证方式付款，同时约定必须向银行提交的单据，一般是提单、发票、合格证明等。 2．买方申请银行开立信用证，同时按合同约定填写对方付款时必须提交的单据。 3．卖方将货物装船，取得由船主签发的提单（买方只有拥有提单才能提取货物，而原则上只有付

6、款才能取得提单）。 4．卖方将提单及其它单据交给当地银行，再由当地银行邮递给卖方所在地银行。卖方所在地开证行审核单据是否与买方开证时所要求的相符。 5．如果相符，将付款。果不符，可以拒付，实践中把提单交给买方决定，买方可以要求拒付，但买方如果提货就要付款。其实买方提货后，单证仍不符，银行仍可以拒付，银行要求买方提货就必须付款的真实原因是：按照UCP500的规定，银行付款之前买方原本得不到提单，不能提货，银行既然把提单交给了买方，相应的提货风险也就转移给了买方。三、信用证在国际结算中存在的风险1.进口商面临的风险信用证在开出之后，它就成为独立于买卖合同

7、以外的独立的契约，信用证当事人应该完全按照信用证条款规定的内容履行权利和义务。虽然银行有义务正确、谨慎地审查一切单据，但这种审查仅仅以确保单据表面是否符合信用证条款制度为准，对于单据中规定或附加的一些软条款，或对于交易中有关货物的情况等都不负有责任。若出口商向进口商提供的商品以次充好，以假冒真，但是信用证上没有办法体现出来，所以只要出口商所提供的单据与信用证上向符合，银行负有无条件付款的责任，出口商照样可得到货款，进口商就会受到资金和货物上的双重损失。另外，出口方也会与承运公司联合起来实施对买方的诈骗。通过修改了实际的装船日期利用银行不审查提单的特点

8、，成功的向银行议付货款。进口商在收到货物后，即使发现了货物的质量、数量等要求不符合合同里的要求，也没有办法追