银行从业资格考试：信用风险管理

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1、91UP银行从业资格考试平台银行从业资格考试：信用风险管理1.第三章是复习的重点，内容较多，大家一定要多下功夫，按照前面的讲述，对任何种类风险的管理都需要“风险识别、风险计量、风险监测和风险控制”这四个主要步骤，所以对于信用风险管理，内容包括信用风险的识别，信用风险的计量，信用风险监测与报告以及信用风险控制。精彩尽在：http://yhcy.91up.com信用风险管理一章的主要结构第一节重难点2.本节的学习目的答：——正确认识和理解信用风险识别的定义、内容、步骤和方法；——正确认识和理解银行单一法人客户的分类及信用风险识别方法；——正确认识和理解集团法人客户的定义、

2、特征及信用风险识别方法；——正确认识和理解个人客户的分类及信用风险识别方法3.信用风险识别的一般认识答：　　包括：——信用风险识别的定义；——信用风险识别的内容；——信用风险识别的步骤、方法。——信用风险识别的定义信用风险识别是指通过对银行外部经营环境和对银行的客户和交易对手的了解、考察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此引致银行损失的各种因素。——信用风险识别的内容包括：⑴信用风险因素的分析；⑵信用风险的性质、可能性及后果的判断；⑶信用风险识别的步骤、方法及其效果。——信用风险识别的步骤、方法a信

3、用风险识别的步骤第一步：要求债务人和交易对手提供或从外部（中介或第三方）获得各种相关资料和基本信息，通过各种适当、有效的途径和方法，对银行的潜在和现实的债务人及交易对手进行系统的了解和考察；第二步：分析各种可能引致债务人及交易对手信用风险的来源、成因及其表现形式，并考察潜在信用风险的状况。——信用风险识别的步骤、方法b方法包括：传统的专家分析各种评级、评分模型4.信用风险识别的对象答：非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益

4、情况确定客户实际收益水平的理财计划；非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户http://yhcy.91up.com91UP银行从业资格考试平台本金安全的理财计划。一。单一客户的信用风险识别掌握：答：（1）第一是掌握单一客户的识别与分类，关于单一客户的分类：要从服务对象性质、机构性质、公司组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户此外要理解单一客户的识别的基本信息（2）第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容例如财务报表分析包括：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以

5、及识别和评价负债管理状况关于财务比率分析：要从：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几个方面掌握掌握现金流量分析的步骤（3）第三是理解非财务因素分析的内容，包括客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等（4）第四是理解担保分析例如担保的定义担保的主要方式有：保证、抵押、质押、留置和定金（一）单一客户的分类与信息采集答：1.单一客户的分类⑴根据服务对象的性质：公司机构类客户与个人客户；⑵根据机构性质：公司类客户和机构类客户；⑶根据公司组织形式：企业单一客户和企业集团客户；⑷根据企业单一客户规模：大型企业、中小型企业；微小型企业；⑸根

6、据企业所有权性质：国有企业；股份制企业；民营企业；合资企业；外商独资企业等。2.单一客户的信息采集、分析商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。（二）财务状况和现金流量分析答：　　财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所创造价值，估计企业的财务风险和信用风险等目标财务分析最主要的内容为：财务报表分析；财务比率分析；现金流量分析1.财务报表分析应特别注重以下四项主要

7、内容：识别和评价财务报表风险识别和评价经营管理状况识别和评价资产管理状况识别和评价负债管理状况2.财务比率分析财务比率由以下四大类组成：盈利能力比率效率比率http://yhcy.91up.com91UP银行从业资格考试平台杠杆比率流动性比率财务分析比率一览表案例：虚假信息，骗取信用2007年9月3日北京《法制晚报》报道，交通银行北京分行状告君飞信通（北京）公司，起因是，截至2007年6月，原该公司的四名员工的四张信用卡已累计透支72987.74元人民币，而2005年10月19日、20日四人申办信用卡时，该公司分别为其出具了虚假的收入证明，交行认为，