erp原理与应用教程温雅丽第5章财务管理

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1、第5章财务管理通过本章的学习，读者在了解和认识财务管理基本内容的基础上，应掌握ERP总账管理、报表管理、工资管理、固定资产管理、应收账管理、应付账管理等概念，并理解财务管理各组织部分的主要功能和其中涉及的业务流程原理；熟悉用友ERP-U8系统的相关功能；了解财务管理的基本内容，以及ERP中的财务管理中各子系统是如何解决传统财务管理中存在的各种问题和挑战。第5章财务管理知识要点能力要求相关知识财务管理基础(1)掌握财务管理的概念、职能(2)掌握财务管理活动中的财务活动和财务关系(3)了解财务管理活动的目标、环节及常见问题财务管理的概念、职能、财

2、务关系、财务活动总账管理(1)掌握总账管理的作用和功能(2)掌握企业的会计循环及账务处理程序(3)掌握总账管理与其他子系统之间的关系(4)了解UFERP-U8总账管理的基本操作(5)了解UFERP-U8UFO报表管理的基本操作会计循环、账务处理程序应收账管理(1)掌握应收账管理的作用和功能(2)掌握应收账管理与其他子系统之间的关系(3)了解UFERP-U8应收账管理的基本操作应收账管理的作用与功能应付账管理(1)掌握应付账管理的作用和功能(2)掌握应付账管理与其他子系统之间的关系(3)了解UFERP-U8应付账管理的基本操作应付账管理的作用与

3、功能工资管理(1)掌握工资管理的作用和功能(2)掌握工资管理与其他子系统之间的关系(3)了解UFERP-U8工资管理的基本操作工资管理的作用与功能固定资产管理(1)掌握固定资产管理的作用和功能(2)掌握固定资产管理与其他子系统之间的关系(3)了解UFERP-U8固定资产管理的基本操作固定资产管理的作用与功能成本管理(1)掌握成本管理的作用和功能及成本构成(2)掌握作业成本法(ABC)的基本内容(3)了解成本分析成本构成、作业成本法(ABC)财务分析(1)了解财务分析的基本方法(2)掌握财务分析中的比率分析法财务分析方法其他(1)掌握并理解ER

4、P下财务管理各子系统间的关系(2)了解UFERP-U8系统管理的基本操作(3)了解UFERP-U8基础设置的基本操作ERP下财务管理各子系统间的关系第5章财务管理5.1财务管理系统概述5.2ERP中财务管理的模式5.3财务管理系统在用友ERP软件中的实现本章结构5.1财务管理系统概述会计是企业管理中的重要组成部分，是以货币作为主要计量单位，对企事业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。企业财务管理是企业会计工作和活动的统称，现代会计学把企业的会计分为财务会计(financialaccountin

5、g)和管理会计(managementaccounting)。财务会计主要为企业外部提供财务信息，管理会计则主要为企业内部各级管理人员提供财务信息。5.1财务管理系统概述财务会计管理会计性质对外报告会计、行业企业之间有对比性对内报告会计、一般不需公开使用对象企业外部企业内部范围目标生成要求的财务会计报告，以此来满足决策的需要资产负债表、利润表、现金流量表生成企业管理决策特定目标用的详细程度不同的会计报表，没有特定的格式成本物料表、成本差异报表、事务处理凭证、各种分析报表时间性(报告频率)按规定时间(年、月)报告已发生的客观事实按惯例需要自行定义

6、时间短(小时到数年)。报告历史、未来和当前信息约束条件受GAAP(公认会计原则)的强制约束无强制约束，以满足成本/效益分析的要求为准财务会计与管理会计的主要区别5.1财务管理系统概述1.会计的职能5.1.1财务部门的职能1)会计的反映(核算)职能2)会计的监督(控制)职能3)会计的反映职能和会计的监督职能的关系5.1财务管理系统概述2.财务管理的活动和内容5.1.1财务部门的职能财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理活动。财务活动财务关系投资活动资金营运活动筹资活动资金分配活动企业与投资者企业与债权人企业与受资人企业与债务

7、人企业与供应商、客户企业与政府企业内部各单位企业与职工5.1财务管理系统概述3.财务管理的环节5.1.1财务部门的职能5.1财务管理系统概述4.财务管理的目标5.1.1财务部门的职能利润最大化目标每股收益最大化目标企业价值最大化目标在权衡企业相关者利益的约束下实现了所有者或者股东权益的最大化。这一目标的基本思想就是在保证企业长期稳定发展的基础上，强调在企业价值增值中满足以股东为首的各利益集团的利益。在绝大多数情况下，一般将财务管理的目标确定为“企业价值最大化”。5.1财务管理系统概述1.中小企业财务管理中常见的问题5.1.2财务管理中常见的问

8、题对现金管理不严，造成资金闲置或不足。应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。存货控制薄弱，造成资金呆滞。重钱不重物，资产流失浪费严重。中小企业典型的管理模式是所有权与