国际保理业务的法律风险分析

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1、第29卷第2期宁夏师范学院学报（社会科学）Vol.29,No.22008年4月JournalofNingxiaTeachersUniversity（SocialScience）Apr.2008国际保理业务的法律风险分析郑春贤1，宗科涛2（1.北京劳动保障职业学院工商管理系，北京100038;2.广大北京律师事务所，北京100038）摘要:国际保理是由保理商向出口商提供的一种集资信调查、贸易融资、会计结算、财务管理、坏账担保为一体的综合性的国际贸易结算方式，研究该业务面临的法律风险及防范措施是成功

2、开展此业务的首要条件之一。在开展和应用国际保理业务过程中，保理商面临着应收账款债权、协议履行、法律适用方面的法律风险，出口商面临着款项被索回与反转让、信用额度被取消或被缩减的法律风险。保理商应当通过签订保理协议，加强对应收账款债权的保护，做好对进出口商的资信调查，规范和完善法律适用规则和纠纷解决机制，出口商应当通过充分地了解进口商的诚信问题，拟定严密并符合国际惯例的买卖合同条款，全面切实地履行买卖合同和保理合同。关键词:国际保理；法律风险；防范措施中图分类号:F840文献标识码：A文章编号：16

3、74-1331（2008）02-0086-05收稿日期:2007-12-18作者简介:郑春贤（1976-），男，安徽人，硕士，北京劳动保障职业学院工商管理系讲师。宗科涛（1966-），男，山东桓台人，硕士，广大北京律师事务所律师。近年来，随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易全球买方市场逐渐形成，导致对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。在此背景下，国际保理

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5、这一新兴国际贸易利器，以其能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占用和进口商信用风险问题，而在欧美、东南亚等地日渐盛行，在世

6、界各地迅速发展。但这一流行于国际的贸易支付方式在我国这个贸易大国却发展缓慢。1究其原因，笔者认为关键的一个制约因素是国内保理商（即银行）和出口商尚未弄清这一业务面临的法律风险，也就无从采取防范风险的措施而对该业务缩手缩脚甚至敬而远之。但在外资银行咄咄逼人的气势和我国出口商品竞争力逐年下降的事实下，该问题显然又是我们无法回避的，必须对其加以分析研究。一、国际保理的法律概述国际保理(InternationalFactoring)的全称是国际保付代理业务，是20世纪50年代发展起来的一种国际贸易结算方

7、式。国际统一私法协会1988年制定的《国际保理公约》对保理定义如下：保理是供应商通过与保理商订立保理合同，将他与客户订立货物销售合同所产生的应收账款让与保理商。保理商在保理业务中至少履行下述职能中的两项职能：（1）为供应商融通资金，包括贷款和预付款；（2）管理与应收账款有关的账户；（3）代收应收账款；（4）对债务人的拖欠提供坏账担保。"在国际保理业务中，由于国际实践中主要采取双保理机制，一般会涉及四方当事人：出口商（供应商）、进口商（债务人）、出口保理商和进口保理商，形成以下法律关系：出口商与

8、出口保理商之间基于保理合同而产生的权利义务关系、出口保理商与进口保理商之间基于委托代理合同而产生的权利义务关系、出口商与进口商之间基于货物买卖合同而产生的权利义务关系及进口商与进口保理商之间的付款、收款的权利义务关系。这种双保理机制运作程序为：在买卖双方签订进出口合同的基础上，出口商与出口保理商签定保理协议，由出口保理商为出口商提供信用额度，出口商向出口保理商让与其对进口商的应收账款，然后出口保理商和进口保理商签订保理代理合同关系协议，进口保理商直接向进口商催收账款。其中12003年，我国国际保

9、理业务总量为26.4亿欧元，占全世界业务总量的0.35％，占全亚洲业务总量的2.96％。2005年我国国际保理结算总和为58.3亿欧元，与世界1017亿欧元的总和相比仍然微乎其微。第2期郑春贤，等:国际保理业务的法律风险分析87出口保理商为出口方提供预付款融资、坏账担保和财务管理等综合性金融服务。二、国际保理业务中的法律风险如前所述，国际保理业务主要涉及出口商、进口商、出口保理商和进口保理商等四方当事人，因为进口商完全是凭着自身的信用状况来获得保理商对其债务的担保，而出口保理商和进口保理商之间是

10、委托代理关系，两者面临着共同的法律风险。因此，国际保理业务中的法律风险可以从保理商和出口商两方面进行分析。（一）保理商面临的法律风险国际保理业务作为国际贸易的收账结算方式，实质是一种适用于信用销售的结算方式，与传统的信用证结算方式比较而言，保理能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，尤其为出口商所看重的是保理商对已核准的应收账款提供100%的坏账风险担保。因此，在进行的保理业务中，保理商和供应商签订保理协议和应收账款的债权让与是保理制度的核心和基础，保理商在业务中主要面临