安全高效的集团公司资金集中管理模式探讨

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1、安全高效的集团公司资金集中管理模式探讨摘要：集团公司利用银行等金融机构科学先进的支付结算系统，依托商业银行技术服务手段，对集团所属单位的资金实行统一管理、统一运作，盘活存量资金，运用活期存款时间差，调整资金运用结构，开展内部资金融通，扩大委托贷款规模，充分运用金融政策和现代金融工具。采取集团账户管理集团所属分公司货币资金；运用“虚拟归集办法”管理集团公司所属全资子公司和控股公司货币资金；利用商业银行的电子支付结算功能办理控股子公司集中支付结算等业务，大大提高资金的使用效率和效益，资金的安全性、流动性和效益性得到增强，资金的整体管理水平得到提升，资金的使用效率和效益得到

2、提高。关键词：安全；高效；集团资金管理资金运动是企业经济活动的本质，理财则是市场经济条件下最基本、最重要的一项管理活动。目前，我国大多数集团企业对资金管理缺乏足够的认识，管理手段还比较落后，主要表现在以下方面：成员企业多头开户，集团无法对资金流动实施有效监控；集团内部资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，集团财务费用居高不下；缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的

3、管理、监督和控制。如何加强集团资金管理，建立安全高效的集团资金管理模式是一项动态的、长期的、有积极意义的课题。一、资金管理的理念以对标工作为契机，积极探索货币资金管理的新模式，使集团公司系统的现金流管理更有序的集中运作和在控的管理。创新融资方式，拓宽融资渠道，有效利用各种金融工具和手段，优化债务结构，降低筹资成本，合理控制资产负债水平；发挥资金管理中心职能，实施公司“财务管理信息系统”与商业银行等金融机构连接，实现“银企互联”，运用银行等金融机构科学先进的支付结算系统功能加强资金的归集管理，依托商业银行的技术服务手段，实现公司财务管理信息系统资金归集与集中结算。整合公

4、司系统内部现金流量，拓宽资金来源渠道，强化资金归集管理，充分利用公司系统的闲置资金，降低融资成本。思想汇报二、资金管理范围与目标（一）资金管理范围1、银行账户管理2、资金集中管理3、融资管理（二）资金管理目标强化资金管理与创新，采取降低存量资金、盘活资金，最大限度地提高资金增值能力、确保资金安全。实现集团公司成员单位在集团公司合作银行所属机构开设的账户资金管理的“零”距离、资金的结算“零”在途、公司基层账户的“零”余额、资金控制的“零”风险，不断提升资金管理水平。三、集团资金管理的主要模式利用银行现金管理服务系统管理资金，对公司系统成员单位银行存款实行虚拟归集，在保证

5、企业正常支付结算和在银行即得利息同时，提高集团公司备付能力和新增创利来源。具体做法如下：（一）成立财务服务公司成立财务服务公司或资金结算中心，明确规定各成员单位必须在财务服务公司或资金结算中心开立结算账户，各基层单位只能开立一个基本账户用于现金提取，主要银行收支结算要通过财务服务公司或资金结算中心账户进行。（二）加强与商业银行合作利用银行等金融机构科学先进的支付结算系统功能加强资金的归集管理，依托商业银行的技术服务手段，实现集团公司财务管理信息系统资金归集与集中结算。总结大全（三）加强银行账户管理对集团内部银行开户情况进行规范，对现有的银行账户进行清理，压缩银行账户数

6、量，清理的基本原则和要求：①原则上，一个财务独立核算的单位只能开设一个基本存款账户。②在金融机构同一营业网点开立多个结算账户，要求撤销合并。③其他部门开设的未纳入财务部门统一管理的各类账户，必须按有关规定全部纳入财务部门统一管理。（四）虚拟归集集团银行存款借助商业银行的网点资源和结算手段，建立一个资金自动归集的网络，实现资金的集中归集管理。资金集中归集管理模式主要采用实际归集与集团账户虚拟归集管理两种模式。1、设立两级化的集团账户管理体系为实现公司本部与所属单位之间高效的资金划拨，集团公司在合作银行建立两级化账户管理体系：公司本部的一级账户（总归集账户），下属单位的支

7、出账户和公司所属全资及控股子公司的结算账户等为二级账户，通过两级化的账户管理体系实现集团公司对资金的统一监管和统一调度。2、资金的归集管理将集团公司下属企业分为非独立核算单位和独立核算单位，分别实施不同的资金管理办法。归集资金的种类包括人民币活期存款、定期存款、通知存款和协定存款。通过合作银行提供的集团账户体系，将公司所属单位的资金定时或实时地归集到集团公司指定的各级账户上，从而实现公司资金集约化管理目标。根据下属单位的性质，提供以下不同的资金归集方式：（1）公司所属分公司等内部核算单位资金实际归集：系统实时或定时清空内部核算单位开立的“收入专户”的