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时间:2019-03-01
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1、凭证摘要的填写1、购入配件时:“购入XXX等一批”,假如是一个部件,可写“购入XXX”借:原材料—“支付XXX等一批款项”,假如是一个部件,可写“支付XXX款”贷:银行存款—2、预付款结算时:“购入XXX结算”借:原材料“购入XXX结算”贷:预付帐款3、购入煤、溶剂、大豆等时:“XXX户购入XXkg”借:原材料“XXX户购入XXkg”贷:应付帐款—XX户4、销售油、粕等时:“售粕收入”借:现金(应收帐款)“售粕XXkg”贷:应付帐款—XX户“售粕计提13%”应交税金—应交增值税(销项税额)5、短期借款,借入时:“X月X日贷款入帐”借:
2、银行存款“X月X日贷款利率X%”贷:短期借款6、还贷款时:“X月X日还款”借:短期借款“X月X日还贷”贷:银行存款7、支付贷款利息时:“X月X日利息”借:财务费用—利息支出“支付X月X日利息”贷:银行存款8、支付汇票、支票等手续费时:“X月X日购汇票(支票)壹本”借:财务费用—金融手续费“X月X日购汇票(支票)壹本”贷:银行存款9、分公司上解贷款时:“X月X日上解银行”借:银行存款“X月X日上解银行”贷:现金—XX公司“X月X日”应收帐款“X月X日”预收帐款10、银行存款利息入帐时:“存入X月X日利息”借:银行存款“X月X日利息收入”
3、借:财务费用—利息收入(红数)11、从银行提现金时:“从银行提现金”借:现金“X月X日提现金”贷:银行存款12、支付工资时:“支付X月工资”借:现金“支付X月公司工资”贷:其他应付款—应付工资13、支付差旅费时:“XXX出差费”借:管理费用“XXX出差费”贷:现金14、购入办公用品时:“购入XX等办公用品”借:管理费用“购入XX等办公用品”贷:现金蛋白公司凭证1、银行存款利息入帐:“12月份存款利息”借:银行存款—XX行10“12月份利息收入”借:在建工程—其他支出-102、“购办公用品”借:长期待摊费用—办公费10“XX人差旅费”长
4、期待摊费用—差旅费10“支付运费”工程物资—专用设备—XX设备10“代付XX费用”其他应付款—香驰户30贷:现金603、①“X月X日电汇(购XX设备)”借:其他应付款—香驰户“购XX设备”贷:银行存款②“购XX设备” 借:工程物资—预付设备款—XX客户“代付设备款”贷:其他应付款—香驰户4、“支付”借:在建工程—建筑工程—XX车间“代付”贷:其他应付款—香驰户5、“X月X日支付XX客户”借:在建工程——建筑工程—XX车间“XX设备款”贷:银行存款6、“招待综合车间安装人员”借:长期待摊费用——招待费“支付招待费”贷:现金7、“支付维
5、修费”借:长期待摊费用——78088车“购汽油142升”长期待摊费用——78088车“支付维修费”贷:现金8、“从银行提现金”借:现金“X月X日提现金”贷:银行存款—XX银行9、“各户”——明细见附件
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