恒力石化股份有限公司内部审计工作规定

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1、恒力石化股份有限公司内部审计工作规定第一章总则第一条为规范恒力石化股份有限公司内部审计工作，建立健全内部控制体系以及确保有效执行，保障公司及所属子公司生产经营和财务管理等活动符合国家法律法规规定，根据《中华人民共和国审计法》及《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，制订本规定。第二条内部审计要按照国家有关法律规定，根据内部审计准则的要求，通过独立、客观、公正的审计监督和咨询活动，检查评价业务活动、内部控制和风险管理的健全性、合法性和有效性，发现问题，提出管理建议，促进企业完善治理、增加

2、价值和目标实现。第三条内部审计的实施对象是恒力石化股份有限公司及所属分公司、子公司、联营及合营公司等（以下简称“所属单位”）。第二章组织领导机构设置人员配备第四条公司应在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。审计委员会下设审计部，审计部对审计委员会负责，审计委员会对董事会负责并报告工作。审计部是公司的一个组成部分，独立于公司其他机构和部门发挥作用。内部审计部门和人员应保持独立性和客观性，不得臵于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。第五条内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，作风

3、正派，坚持原则，秉公办事，熟悉企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和有关财经法规、制度，精通审计业务，并保持应有的职业谨慎。第三章权限与职责第六条公司要依据国家有关法律法规，完善内部审计管理规章制度，保障内部审计部门拥有履行职责所必需的权限。审计人员履行职责时，具有下列权限：（一）参加或列席公司及所属单位的重大投资、资产处臵、资金运作和其他重要经营的决策会议。（二）及时获取生产经营、财务管理等信息，按照董事会批准的审计计划要求被审计单位及时提供会计凭证、账册报表、财务报告、预算执行情况、与生产经营管理活动相关的文件资料

4、、会议记录、信息化系统等，被审计单位不得设臵障碍或借故推诿。（三）对与审计事项相关的问题，可通过访谈、函证或座谈等方式向有关单位和个人进行调查、核实，并取得证明材料。（四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，及时向董事会报告并可做出临时制止决定。（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与生产经营管理活动有关的资料，经董事会授权可暂时予以封存。第七条内部审计部门工作职责：（一）对本公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查

5、和评估。（二）对公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司优化管理提供意见。（三）向董事会及审计委员会提交年度审计工作计划和年度审计工作报告。内部审计部门应当在每年的十月份向董事会及审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每年的二月底之前向董事会及审计委员会提交年度内部审计工作报告。内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。至少每季度向董事会及审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划

6、的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。（四）对本公司各内部机构、所属单位进行经济责任审计、内部控制审计、经济效益审计、财务审计、专项审计，并跟踪检查被审计单位对审计发现问题的落实整改情况。（五）至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。（六）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可

7、能存在的舞弊行为。（七）负责开展内部控制年度自我评价工作。（八）指导和检查所属单位的内部审计工作。（九）根据有关法律法规，拟定公司内部审计制度并在审批通过后组织实施。（十）定期安排审计人员的后续教育和技能培训，提升审计人员素质。（十一）公司领导及董事会要求办理的其他审计事项。第八条内部审计部门对公司的经营绩效及有关经济活动的评价工作，依据公司有关经营绩效评价规定进行。第九条内部审计部门要按有关规定对外部审计提供必要的支持和配合，依法接受国家审计机关对内部审计业务的检查和指导。按照法律法规要求，披露审计信息。第四章审计

8、分类第十条内部控制审计内部控制审计主要是检查、分析和评价所属单位对于资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营环节中的内部控制制度的健全性、合理性，有效性和执行情况，测试主要经营管理活动的合规性，提出整改意见并督促落实，提高风险防范能力。第十一条专项审计专项审计主要包括：对投资项目的审计；对经济纠纷、法律诉讼或仲裁案件的审计；对固定资产投资的审