qis3影響性測試結果摘要

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1、量化影響評估第三版(QIS3)測試結果總論（下）本中心風險研究小組邱莉晴量化影響評估第三版（QIS3）測試結果總論主要分為兩大部份：研究結果摘要與附錄。本文依此，將QIS3測試結果總論分為上、下兩篇，上篇為研究結果摘要，將本次測試結果進行摘要整理；下篇為附錄，提供本次測試結果完整列表與圖示內容。本期繼續介紹下篇內容。簡介本次測試結果附錄提供了G10銀行QIS3作業結果明細，並按CP3與QIS3基礎，由第一分組（跨國性大型銀行）65家銀行以及第二分組（部份銀行具有專業化性質）123家銀行參與，並提交作業結果，大體而言：1.第一分組

2、樣本較具母體代表性。2.第二分組樣本則否。此外，三種方法之個別參與的銀行家數也不盡相同：標準法有185家、內部評等基礎法有109家，進階法則為57家。由於第二分組完成進階法的樣本數太小，故此處不予揭露其結果。研究結果彙整（如表一）1.CP3基礎下，第二分組銀行使用標準法之應提資本較現行協定略為增加（3.4%）；QIS3基礎下，應提資本較現行協定之增幅較大（5.8%）。2.無論CP3或QIS3，第一分組銀行使用標準法所增加之應提資本較第二分組銀行為多。3.相較於使用標準法，此二分組銀行使用IRB基礎法之應提資本較低，而採用進階法的

3、第一分組銀行之應提資本則又更低，因而鼓勵大型跨國性銀行採用較複雜的方法。表一：整體結果--相對於現行協定，最低資本要求變化的平均百分比CP3基礎標準法IRB基礎法IRB進階法第一分組10.5%2.6%-1.6%第二分組3.4%-19.4%QIS3基礎標準法IRB基礎法IRB進階法第一分組12.4%2.5%-1.9%第二分組5.8%-22.2%標準法的影響（如表二）整體而言：1.標準法下資本節省最多的銀行，其零售型業務比重相對較高。2.相對於現行協定，使用標準法應提資本增加最多的銀行，大多屬於專業化機構，其業務大部分屬於證券化，或

4、現行協定未包含之業務的少數銀行，受到16作業風險計提所產生的等比例影響。1.較少信用風險業務的銀行，新的作業風險計提將導致較大的應提資本變化。表二：資本變化的貢獻度—標準法主要風險組合（CP3基礎）部位G10EU其他第一分組第二分組第一分組第二分組第一、二組公司1%-1%-1%-1%0%國家政府0%0%0%0%1%銀行2%0%2%1%2%零售型（合計）-5%-10%-5%-7%-4%中小企業(合計)-1%-2%-2%-2%-1%特殊融資1%0%1%0%0%其他組合部位2%1%2%-1%3%總信用風險0%-11%-3%-11%2%

5、作業風險10%15%8%12%11%總變化11%3%6%1%12%圖一是以CP3為基礎之標準法下所有G10銀行之應提資本變化情形，與原QIS3基礎之結果略有不同。圖一：標準法下所有G10銀行之應提資本變化（CP3基礎）圖二顯示零售型業務比重與應提資本變化百分比關係，零售型業務比重愈高者，其應提資本愈減少(CP3基礎)。16圖二：標準法下零售型業務比重與應提資本變化百分比關係(CP3基礎)表三是各分組應提資本的平均變化情形，其「變化」以「貢獻度」表示。其中信用風險的貢獻度是指經顯著性加權之部位的法定資本百分比變化，作業風險的貢獻度

6、則是指作業風險應提資本占現行應提資本的百分比。表三：標準法下變化之平均貢獻度--CP3基礎(%)部位第一分組貢獻度第二分組貢獻度公司1-1國家政府00銀行20零售型(合計)-5-10-住宅抵押放款-3-4-非住宅抵押放款-2-4-循環型0-2中小企業(合計)-1-2特殊融資00權益證券00交易簿10證券化資產10其他組合部位12總信用風險0-11作業風險1015總計提11316表四：標準法下變化之平均貢獻度—QIS3基礎(%)第一分組第二分組部位現行資本%資本變化%貢獻度%現行資本%資本變化%貢獻度%公司321116-10-1國

7、家政府1190010銀行543214150零售型(合計)20-21-538-19-8-住宅抵押放款11-20-216-14-3-非住宅抵押放款7-22-213-19-4-循環型2-1408-8-2中小企業(合計)18-3-119-5-1特殊融資220120權益證券260280交易簿8121340證券化資產28612610其他組合部位20總信用風險11-9-10作業風險1115總計提1212661.信用風險應提資本變化（如表三、四）（1）零售型暴險部位l零售型部位變化最大，主要反映在CP3（相較於現行標準）資本風險權數的顯著減少（

8、非住宅抵押放款自100%降為75%，住宅抵押放款自50%降為35%），QIS3技術指引中，零售型住宅抵押權數較高（40%），因此其零售型部位變化不若CP3基礎下來得大。l對於視為零售型及公司型之中小企業暴險較低的資本計提，反映出中小企業零售型暨所有以住宅不動產為