【7A文】电气营销中心财务资金管理制度.doc

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1、7A版优质实用文档电气营销中心财务资金管理制度制订本制度的目的是加强公司营销活动过程中的销售资金流监控，做到管理规范，有效规避资金风险，提高资金利用率。本管理制度适用于公司营销活动中的所有资金流作业活动，主要包括资金预算、回款管理、费用控制、销售提成管理等。销售资金流管理的基本原则是：不坐支销售款，实行收支两条线；及时足额收回货款；有效进行费用控制；准确计算和发放销售提成。第1章预算管理为了提高公司的销售资金利用率，做好销售资金管控工作，有必要做好公司的销售预算管理工作，特制订本管理制度。公司预算管理重点是用款计划制度的推行落实。同时，随着市场规

2、模的扩大和销售队伍的壮大，对外地办事处推行备用金制度。1、用款计划制度1.1营销费用实行总额控制，费用控制绩效将作为营销中心各部门/各业务部及办事处的重要考核指标。1.2营销中心各部门/各业务部及办事处应按年分月报销售资金预算到营销中心（预算格式见附件），由营销中心汇总到总经理，经总经理批准后提交财务部(预算审批程序遵照公司财务预算制度进行)。1.3营销中心各部门/各业务部及办事处的实际用款按照通过审批的预算执行。1.4营销中心各部门/各业务部及办事处必须对年度月度预算及执行情况进行分析总结，提高做预算计划准确性和资金使用率。2、备用金制度2.1

3、77A版优质实用文档7A版优质实用文档各业务部门驻外办事处因日常零星开支需要或因紧急事件及不能确定付款事项需提请备用金的，经业务部总监同意方可办理备用金，并经过正常审批手续后方可办理。2.2驻外办事处备用金额度每次最高不得超过元（人民币，下同），其他原因需要提请备用金每次不得超过元，下次借支须将前次票据交财务确认后方可办理。原则上报销额度不能超出备用金额度，同时，报销时需提供费用发生明细说明。2.3各业务部门经理/业务部总监对驻外办事处发生的备用金及需要报销的费用总额负责，不得超过本部门当月预算。3、预算控制3.1费用预算控制流程：重新申报预算销

4、售部及办事处上报费用预算不同意不同意同意平衡不平衡同意销售部管理部汇总后上报财务部进行试算平衡判断总经理审批财务部下达执行财务部进行试算平衡并审定新的控制总额营销总经理分解费用控制总额试算平衡使用部门分析下达的费用额判断按新的费用控制总额执行3.1营销费用预算管理办法3.1.1总经理负责起草年度营销费用的总额方案，原则上将销售目标任务的%作为营销费用总额控制。3.1.2营销中心副总负责组织销售费用的分配工作，由各部上报自己部门的费用预算，上报总经理批准执行。3.1.3各部门经理/业务部总监应将各自部门的营销费用按照销售任务合理分配，具体到营销中心

5、各个部门/办事处及业务人员个人营销费用指标。3.1.4各部门经理/业务部总监在自己费用额度范围内可自行决策，但单次业务费用超过3000元需经财务部测算费用控制核准后使用。营销费用预算表费用分类计提基数计提比例营销总费用年目标销售总额77A版优质实用文档7A版优质实用文档其中：各部门工资总额营销总费用业务提成营销总费用参展费营销总费用物流费用营销总费用电话费营销总费用技术交流费营销总费用业务宣传费营销总费用差旅费营销总费用各部门业务招待及公关费营销总费用其他营销费用营销总费用4、月末分析考核在每月月末，营销中心各部门各业务部及办事处发生的销售费用进

6、行分项统计、分析，填写《销售费用分析表》（见附件），为本年度费用控制和今后费用定额指标的制定提供依据。商务部销售统计员须建立营销体系营销费用明细台账（除设计咨询费），财务部门在总经理授权下建立统计口径一致的设计咨询费台账，并分别直接提交营销副总和总经理进行费用综合分析。附近1：销售费用分析表销售费用分析表年月费用明细项目预算数实际数差额原因金额比重77A版优质实用文档7A版优质实用文档工资业务提成房租（水电费）电话费参展费技术交流费物流费用业务宣传费差旅费业务招待及公关费其他营销费用商务部经理意见业务部总监意见财务部经理意见总经理意见填表人：第2

7、章回款管理销售回款是销售活动的重要环节，为确保GG电气公司公司的销售资金流顺畅，特制订本销售回款制度以规范公司的销售回款管理工作。1、销售回款管理制度1.1进行销售核查。77A版优质实用文档7A版优质实用文档严格审查销售业务，防止个别营销人员虚报销售，进而导致会计核算失真。1.2开展信用管理。结合合同管理，加强对客户的偿债能力和信用状况的分析，每月30日填报《客户信用状况评价表》（见附件），并针对评价结果对收帐政策提出建议。1.3做好基础核算工作。1.3.1由商务部以项目为主线建立健全应收账款台帐,做好销销售收入确认和收款统计,随时掌握其回款动态

8、和责任完成情况。1.3.2商务部每月初3个工作日内，计算各项目的回款率和呆帐率，并进行考核。1.3.3各业务部门总监助理协助商务部及时准