内控视角下商业银行操作风险管理研究

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1、中图分类号：F830.33论文编号：102870913-B012学科分类号：120100博士学位论文内控视角下商业银行操作风险管理研究研究生姓名李宝宝学科、专业管理科学与工程研究方向金融工程指导教师李南教授南京航空航天大学研究生院经济与管理学院二О一三年六月万方数据NanjingUniversityofAeronauticsandAstronauticsTheGraduateSchoolCollegeofEconomicsandManagementResearchonOperationalRiskManagementinCommercialBanksBasedonIn

2、ternalControlAThesisinManagementScienceandEngineeringbyLIBaobaoAdvisedbyProf.LINanSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofDoctorofPhilosophyJune,2013万方数据承诺书本人声明所呈交的博士学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得南京航空航天大学或其他教育机构的学位或证书而使用

3、过的材料。本人授权南京航空航天大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本承诺书）作者签名：李宝宝日期：2013.12.12万方数据南京航空航天大学博士论文摘要我国商业银行的风险管理长期以来一直集中于信用风险和市场风险，忽略了同样客观存在并大量发生的操作风险，因而并未进行真正意义上的全面风险管理。巴塞尔新资本协议（BaselⅡ）将操作风险带入了人们的视野，并将其纳入了银行资本计量和监管范畴。与信用风险和市场风险不同的是，操作风险涉及了银行的所有业务、影响因素多且更为复杂，

4、与银行内部控制的关系最为密切。但在现实环境和银行管理实践中，内部控制与操作风险的识别、评估、度量、控制等管理环节并未有机结合起来。而现有相关学术研究存在一些问题，例如没有形成统一的商业银行操作风险管理理论体系，大多从微观金融管理理论对操作风险进行理论解释，对操作风险状况评价体系的构建存在一定的片面性，绝大部分采用商业银行外部损失数据进行操作风险度量研究，操作风险度量的准确性和有效性不理想等。随着我国近年来商业银行操作风险事件频发，操作风险日益受到监管层及商业银行自身的重视，迫切需要加强操作风险管理的理论研究和实务研究。本文围绕这一前沿和热点问题展开研究，论文主要内容结

5、构如下：首先，本文对国内外现有操作风险管理研究成果进行了分类评述，详细分析了现有研究成果存在的主要问题。第二，系统分析和完善了操作风险与内部控制的基本理论，具体包括操作风险的内涵、特征、分类，操作风险的三大构成要素及相互关系，操作风险管理的理论解释，操作风险管理框架体系，内部控制要素、方式和评价方法，并重点分析了内部控制要素与操作风险管理框架之间的关系。第三，通过文献查阅、实地调研、专家访谈和问卷调查等方法，广泛收集资料和分类统计数据，并以此为基础，对比分析了国内外商业银行操作风险的特征和操作风险管理的现状，指出我国商业银行现行操作风险管理与国外先进银行之间的差距。第

6、四，对操作风险的影响因素进行了识别和分析，在初步构建了商业银行操作风险状况综合评价指标体系的基础上，综合考虑了人员、技术、流程、外部事件、内部控制过程和内部控制结果等因素；对评价指标进行了进一步的筛选和赋权研究；采用模糊综合评价法构建操作风险综合评价模型；结合H银行Q省分行2005-2012年的相关数据，分析阐述了操作风险综合评价体系的具体应用和分级管理方法。第五，比较分析了操作风险度量的不同方法，阐述了选择CVaR-POT模型进行度量的优势和局限性；详细分析了H银行Q省分行的操作风险资料的收集范围和损失数据的分布特点，结合该行近八年的操作风险损失数据的统计特征，分析

7、采用CVaR-POT模型的适用性和具体度量过程；分析对操作风险度量结果进行修正的必要性和合理性，提出利用操作风险综合评价结果i万方数据内控视角下商业银行操作风险管理研究对CVaR-POT模型度量结果进行修正的模型及具体方法，分析说明了本文的度量修正方法相较于现有研究成果的改进之处。这一方法充分考虑了内部控制因素对操作风险的影响，克服了单纯依靠主流度量模型的缺陷，提高了操作风险度量的准确性和有效性，节约了银行资本。最后，结合构建的操作风险状况综合评价体系，提出我国商业银行操作风险控制策略和措施。关键词：商业银行，操作风险管理，内部控制，评价，度量，控制