自贡硬质合金厂041026

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1、自汞贡硬质合金厂财务预测一、说明3（一）、预测范围3（二）、预测方法4（三）、数据来源4二、资料情况4（一）、公司资料5（二）、企业改制5（三）、财务资料5三、假设条件6（一）、说明6（二）、统一假设7（三）、公司本部8（四）、成都分公司8（五）、假设前提一览表11四、预测结论11（一）总体分析11（二）公司本部11（三）成都分公司11五、敏感性分析13六、附表14一、说明2（一）、预测范围2（二）、预测方法3（三）、数据来源3二、资料情况3（一）、公司资料4（二）、财务资料4三、假设条件4（一）、说明4（二）、统一假设5（三）、公司本部6（四）

2、、成都分公司6（五）、假设前提一览表9四、预测结论9（一）总体分析9（二）公司本部9（三）成都分公司9五、敏感性分析10六、附表11南昌硬质合金厂财务预测自贡硬质合金厂财务预测一、说明（一）、预测范围1.自汞贡硬质合金厂下属企业：–本部：自汞贡硬质合金厂的本部位于四川省自汞贡市，其生产车间大部分已装入中钨高新上市公司，而销售及其它辅助性生产部门仍属自汞贡硬质合金厂所有；主要从事钨钼制品的冶炼及部分产品的深加工；–成都分公司：是自汞贡硬质合金厂下属的一个非独立法人单位；主要从事钨钼制品的深加工生产；其产品结构与本部基本上不重叠；2.本次预测的范围（

3、1）单位范围：–本次盈利预测包括自汞贡硬质合金厂全部生产车间（包括本部和成都分公司），其中，本部有冶炼分厂、粉末分厂、混合料制品中心、矿用合金分厂、刀片分厂和耐磨零件分厂；–成都分公司有：钼丝分厂、大型异型硬质合金制品分厂和硬质合金深加工分厂（工具分厂）；（2）产品范围：（A）本部–APT；–氧化钨；–钨粉；–碳化钨；–混合料；–矿用合金；–刀片；–耐磨零件；（B）成都分公司–钼丝1（细钼丝）；–钼丝2（中号钼丝）；–钼杆；–辊环；–顶锤；–合金棒材；–刀具；–精磨棒；（二）、预测方法1.本部–APT、氧化钨、钨粉、碳化钨、混合料、矿用合金、刀片

4、、耐磨零件等产品按实际发生的成本推算；2.成都分公司–钼丝1、钼丝2、钼杆、辊环、顶锤、合金棒材、刀具等产品按实际发生的成本推算；精磨棒因公司于2004年下半年开始停产，我们未在本次预测中考虑；3.自汞贡硬质合金厂盈利包括（1）公司本部的盈利情况；（2）公司下属的成都分公司的盈利情况；（三）、数据来源1.生产成本、费用和产量的数据主要来源于自汞贡硬质合金厂本部和成都分公司；2.产品的销售价格（1）APT等钨品的价格根据目前市场的定价机制(即原材料成本+冶炼成本+合理的利润空间)，来推算各产品的销售价格；（2）根据访谈，钼制品的冶炼和深加工企业的定

5、价机制基本采用成本加上合理利润空间的方式，因此，在本次盈利预测中我们继续沿用行业定价机制（即生产成本＋合理利润空间）来推算各钼制品的销售价格；一、资料情况五矿有色金属股份有限公司和自贡硬质合金厂本着互惠互利、优势互补、合作发展的方针，达成由五矿有色股份有限公司改制重组自汞贡硬质合金厂的初步协议。凯捷（中国）咨询顾问公司本着公正、独立的原则对自汞贡硬质合金厂进行了初步财务调研，从第三方的角度评价双方的合作基础，并根据盈利预测结果设计不同的重组方案供双方讨论。通过现场调研的方式，凯捷工作小组收集了自硬成都分公司的相关资料（含企业资料、公司财务数据等）

6、。另外，我们也委托五矿有色协助收集了自汞贡硬质合金厂本部的相关资料。（一）、公司资料1.资料自贡硬质合金有限责任公司基本情况自贡硬质合金成都分公司简介（1）成都公司2004－2006年投资方案（2）2.资料说明（1）（2）（3）（二）、企业改制资料自贡硬质合金有限责任公司改制方案自贡市国有企业改革改制攻坚领导小组文件自贡硬质合金有限责任公司战略重组框架方案中钨高新材料股份有限公司实现股东“一进一出”资产重组方案设计关于自硬公司进入或退出中钨高新的分析自贡硬质合金有限责任公司企业改制项目资产评估报告书资料说明（三）、财务资料1.资料（1）自贡硬质合

7、金厂本部（2）成都分公司2001-2004年成都分公司资产负债表、损益表2001－2004年成都分公司管理费用明细表、制造费用明细表、财务费用明细表、销售费用明细表（仅2004年1－9月份）；2001－2004年应上交及应弥补款项情况表；2004年成都分公司各部门固定资产使用情况表2001－2004年成都分公司各产品生产成本明细表1.资料说明（1）自贡硬质合金厂本部（2）成都分公司成都分公司目前仍采用手工制表的方式，导致财务数据较粗，只有各大类产品的总成本，所以成都分公司只能提供按经验值估算的生产成本；成都分公司在2003年7月份前采用计划成本，

8、所以其提供的2001－2003年的数据不能真实反映企业经营状况；由于成都分公司在2004年才具有自主销售权，所以我们仅获取2004年的销