最实用实习会计实务做账

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1、模拟企业案例资料原始凭证1、1日，取现备用40000。摘要：提现备用借：库存现金40000贷：银行存款—工行400001-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：同意提取李明2008年12月1日提取现金备用大写金额：肆万元正小写金额：￥40000.00转(现)支票号码：00680325财务意见：补充库存王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲　收款人：中国工商银行现金支票存根VIV00680325科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：重庆新渝家俱厂金额：￥40

2、000.00用途：备用金单位主管会计1-22、1日，购现金支票，支付工本费20元。账务处理，工本费计入管理费用。摘要：支付支票工本费借：管理费用-办公费20贷：银行存款—工行202-1凭证工本费清单2008年12月1日账号262205凭证名称本数单价金额手续费单位名称重庆新渝家俱厂现金支票1本20.0020.00付款人盖章合计金额大写；贰拾元正381日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000，用社会保险费专用缴款书转账支付。摘要：缴纳上月保险费借：应付职工薪酬—社会保险费18000贷：银行存款—工行180003-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）

3、款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月1日养老保险、失业保险费大写金额：壹万捌仟元正小写金额：￥18000.00转(现)支票号码：0468602财务意见：转支结算王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：3-2中国工商银行转账支票存根VIV00468602科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新区社保局金额：￥18000.00用途：养老、失业保险单位主管会计3-3重庆市社会保险费专用缴款书（收据联）顺序号：060257832008年12月1日社会保险号：032050-888

4、92付款人全称重庆新渝家俱厂收款人全称高新区社保局账号262205账号540684开户银行工行高新支行开户银行工行高新支行费种名称单位实缴金额个人实缴金额金额小计养老、失业保险18000.00018000.00滞纳金：逾期天，每天按应缴金额加收2%。合计金额：人民币（大写）：壹万捌仟元正经济类型：工业企业费款所属时间：2008.11费款限缴日期：2008.12.1征收机关(签章)高新区税务局经办人（签章）付款人开户银行盖章备注：正常3838摘要：缴纳上月相关税费借：应交税费—应交增值税（已交）85000应交税费—应交营业税5000应交税费—应交城建费6300应交税费—应交

5、教育费附加2700贷：银行存款—工行990004-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月1日缴增值税、营业税、城建税、教育附加大写金额：玖万玖仟元正小写金额：￥99000.00转(现)支票号码：0468603财务意见：转支结算王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：4-2中国工商银行转账支票存根VIV00468603科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新区税务局金额：￥99000.00用途：税款单位主管会计4-3中华

6、人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码5108920237343082预算科目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额城市维护工行税7%6300.00教育附加3%2700.00金额合计（大写）玖仟元正9000.0038缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（

7、银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-4中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码5108920237343082预算科目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额增值税17%85000.00金额合计（大写）捌万伍仟元正85000.00缴款单位