社区财务管理制度范本

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1、仰新社区财务管理制度第四届第二次仰新社区居民代表会议通过仰新社区党支部仰新社区居民委员会仰新社区居民议事协商委员会2010年12月2日-7-目录一、总则二、财务管理人员职责（一）、财务负责人职责（二）、报帐员（出纳）职责（三）、乡代理服务中心主要职责三、资金管理四、资产管理五、财务支出审批制度和审批权限六、社区财务监督制度七、财务公开制度八、其他-7-一、总则为了进一步加强社区财务活动的管理，规范财务核算，强化监督职能，提高资金使用效益，促进社区经济发展和社会稳定，根据国家有关法律、法规、政策，结合我

2、社区实际，实行社区财务由乡代理服务中心代管方式，特制定本制度。二、财务管理人员职责（一）、财务负责人职责：①财务负责人由社区居委会主任担任。②居委会主任必须对社区的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。③严格执行本社区财务管理制度，把好资金审批关。④做好社区集体资产管理工作，对如何发展壮大社区集体经济要有总体思路。⑤年初制订年度财务预算方案，按照预算方案开展居务活动。年终向居民（代表）会议报告预算执行情况。（二）、报帐员（出纳）职责：1、聘用条件：①报帐员由社区居委会委员担任。社区“两委”成员的直系

3、亲属不得担任本社区报帐员。②坚持四项基本原则，遵纪守法，有较强的事业心、责任心，身体健康。③必须有高中以上文化程度。④年龄少于50周岁。⑤必须取得上岗证书或持有会计技术职称。2、工作职责：①负责管理现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。及时、准确反映库存现金、银行存款余额。月末应进行现金盘点，同时与银行进行对账，若不一致，应查明原因。未达账项要编制银行存款余额调节表，并及时向结算中心会计人员报送经费结报单及银行存款对账单。②按照乡代理服务中心规定，按时整理好有关收付款票

4、据，填好出纳结报单，及时向乡代理服务中心报帐。③记好有关财务备查簿。做好应收、应付等往来款项的记录和债权债务结算工作。④负责社区集体资产管理，做好各种承包合同的管理，结算、兑现工作。⑤负责票据的管理工作。⑥负责做好社区收支单据的填制、审核等工作。（三）、乡代理服务中心主要职责：①代理社区财务会计核算和监督。做到各村居及时记帐，按会计制度规定设置帐簿，建立帐户、进行核帐、算帐、记帐。-7-严格审核和填制会计凭证；对手续不完备、内容不真实、用途不明确、开支不合理的原始凭证拒绝入帐；帐目清楚，帐帐相符；定期

5、核对社区库存现金和银行存款；监督社区财务预算和财务管理制度的执行情况，确保社区财务管理的规范化。②指导社区报帐员记好日记帐和相关的备查簿。③负责并指导居委会按规定时间做好财务公开。④严肃财务纪律，严禁弄虚作假，严禁向不同使用报表者提供不同财务会计报表。⑤严格遵循财务规范化操作，并按规定做好财务会计资料的归档、管理工作。三、资金管理1、社区居委会必须在银行开设一个独立账户，不得以个人名义多头开户，一律取消存折户。严禁公款私存或私设“小金库”。凡是与外单位往来款项必须通过银行支票结算。社区的各项经费必须纳

6、入社区统一管理。2、严格实行账、款分开管理原则，一切现金由报帐员（出纳）负责管理，其他人员一律不得管理现金。3、严格实行收支两条线管理，委托代收的现金收入等款项必须在当日及时交出纳结清，在结算时不得以报销票据抵扣现金。出纳应将当日收入的现金及时解交开户银行，如需报销支出的现金必须另外从银行支取，不得坐支，不得以“白条抵库”。4、对房租收入、上级拨款收入、外来捐赠收入、社区服务收入等其他一切收入都要及时足额进账，如果有瞒报收入的一经查出，将提请居民代表会议审议处理，严厉追究法律责任。5、各项收入的票据，

7、一律使用在乡代理服务中心处购买的财政局统一收据，禁止使用外购和自制的收据、发票收款，严禁使用多种收据收款。开具的收入发票，必须注明真实的被收款单位（个人）名称、收款内容、收款所属时间及开票人,并及时入账。6、年末及时对已使用而未使用完的收据进行剪角（不得剪去收据编号）作废处理，不得跨年度使用。各类发票不得外借、不得遗失。作废收据不得缺联、缺份，严禁多人保管统一收据。统一收据的领用、核销实行登记制度，一律由报帐员（出纳）向乡代理服务中心核销归档。7、支出1000元以下的用现金支付，超过1000元以上的支

8、出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常零星开支所需备用金限额在2000元以内，超出限额的应及时交存开户银行，确保集体资金安全。9、一律禁止出借集体资金，禁止挪用公款，禁止以集体资产为个人或外单位提供担保，不得出租、出借或转让账户。如有违规行为一经查出，将提请居民代表会议审理，严厉追究法律责任。10、在经济往来中发生的应收款，居委会应及时收回。对于以前发生的应收款，每到季度末由乡代理服务中心列出清单交于居委会督促收款。需作坏账处理的款项应写