楚雄师范学院基建、修缮工程项目审计实施办法

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1、楚雄师范学院基建、修缮工程项目审计实施办法（暂行）　　第一章总则第一条为了加强对学校基建、修缮工程项目内部审计监督，规范内部审计行为，提高资金使用效率，维护甲、乙双方合法利益，根据《教育系统内部审计工作规定》、《教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法》、《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》的规定，结合学校实际，制定本暂行办法。第二条本暂行办法所称基建工程项目，是指国家和学校投资的基本建设项目和修缮工程项目（包括改、扩建项目）。政府专项资金建设的项目按有关政府部门的要求执行；合作投资建设的项目按合作协议执行。第三条本暂行办法所称基建、修缮工程项目审

2、计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前对与基建、修缮工程项目有关的财务收支的真实、合法、效益性进行的审计监督。第四条基建、修缮工程项目审计的目的，是促进项目建设管理，提高资金使用效率，正确评价项目管理水平。第五条当审计力量不足时，经学校领导同意，监察审计处可按规定委托具有一定资质的社会审计机构对有关基建项目进行审计，审计费用列入工程项目成本。第六条4审计人员要严格执行国家法律、法规，正确套用定额标准，坚持审计工作原则，客观公正、实事求是地进行审计。相关部门按要求及时提供完整资料，积极配合审计工作。第二章审计内容第七条新建工程、10万元以上修缮项目审计的主

3、要内容：（一）开工前的立项审批手续是否完备，资金是否落实，廉政合同是否签订；（二）工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，合同（协议）书中的责权利、工程质量、工期、拨付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面、合规；（三）设计变更的内容是否符合要求，手续是否齐全，有无擅自扩大规模和提高标准等问题；（四）工程拨付款是否符合合同规定，有无偷工减料，高估冒算，虚假冒领等问题；（五）工程项目设备、材料采购是否通过验收，是否符合设计要求，相关用才的单项采购是否按规定严格办理；（六）工程项目竣工验收是否符合国家有关的规定，手续是否齐全，设计变更、工程量增减、建材变更

4、是否按规定审批和及时办理签证；（七）工程竣工决算报表、说明书是否真实、准确、合法；（八）竣工决算编制依据是否合规，工程量是否真实，选用的定额版本是否准确，签证手续是否完备、符合规定。第八条10万元以下零星修缮项目审计的主要内容：4（一）修缮项目是否按规定报批；（二）发包是否符合规定；（三）工程增减变更手续是否齐全；（四）工程量及竣工决算是否真实合法。10万元以下的修缮项目（含改造、修复）由后勤保障处概（预）算人员审核，监审处复校。第三章审计程序第九条基建、修缮项目开工前，项目管理部门应将立项、概预算批文等资料，送监察审计处审计，监察审计处应根据工作需要确定主审

5、人，必要时可组成审计组。第十条监察审计处派人参与工程项目的招标、议标工作，对招、评标过程依法进行监督。第十一条监察审计处依法对施工合同（协议）进行审查。第十二条工程项目建设中，审计人员根据情况可对设计变更签证、工程进度拨付款情况、设备、材料采购验收等进行现场抽查。第十三条工程项目竣工验收合格后，学校工程管理部门按规定对工程结算进行初审后，送监察审计处审计。送审资料应包括：（一）工程批准文件、招投标文件、招标答疑文件、中标通知书；（二）设计图、施工图、图纸会审纪要、施工设计方案；4（三）工程承包合同（协议）；（四）隐蔽工程验收资料，有关设计变更资料；（五）主要设

6、备、材料购货合同、清单、合格证及验收等资料；（六）工程监理报告，竣工验收文件资料；（七）工程竣工决算表；（八）审计人员认为需要提供的其他资料。第十四条审计结束后，监察审计处出具审计结果报告，报告应征求施工单位和学校工程管理部门的意见，对有争议的地方，几方共同进一步核实认定，报学校领导审查批准后办理结（决）算手续。第十五条返还送审资料，工程管理部门应整理归档，按规定移交管理。第四章附则第十六条本暂行办法由学校监察审计处负责解释。第十七条本暂行办法自发布之日起施行。4