光大银行湖南分行信贷风险内部控制研究

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1、学校代号：10532学密号：S1020W122级：湖南大学MPAee学位论文光大银行湖南分行信贷风险内部控制研究TheStudyofInternalControlonCreditRiskoftheHunanBranchofEver-brightBankbyPENGQiumingB．S．(ShaoyangUniversity)2010AthesissubmittedinpartialsatisfactionoftherequirementsforthedegreeofMPAccintheGraduateschoolofH

2、unanUniversitySupervisorAssociateProfessorWANGYufengMay，2012湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者龋彰日期：沙JL年9月)日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定

3、，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密口，在年解密后适用本授权书。2、不保密团。(请在以上相应方框内打“√”)作者签名：谢／日期：加lL年，月夕日导师签名：很岱6鲁日期：讼n年夕月夕日MPAcc学位论文摘要信贷业务作为商业银行最重要的银行业务，一直是银行利润的主要来源。但是，伴随着信贷业务产生的信贷风险则是一把“双刃剑”，一方

4、面会带给银行更强的竞争力，另一方面也会带给银行名誉和经济上的损失。所以短期内信贷风险都会是考验我国银行业的最主要风险，而有效地防范信贷风险主要依赖于完善的内部控制制度的制约。目前，信贷风险内控制度的建设已经成为了学术界研究的重心，国内外很多学者也在此领域做出了不少贡献，但在我国商业银行实际应用过程中所取得的效果还不够明显。本文以光大银行湖南分行为研究对象，首先，从风险评估体系、信息管理系统以及授信制度等方面考察了该银行信贷风险内部控制的状况；其次，综合考虑COSO内部控制框架和《商业银行内部控制系统评估框架》的相关内容

5、，分析了湖南分行信贷风险内部控制建设与实施过程中在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督方面存在的问题；最后，针对湖南分行信贷风险内部控制存在的问题，提出了完善内部控制环境、加强信贷风险管理、强化和提升内部控制活动、完善信息管理系统以及健全内部控制监督机制的改进措施。本文的研究内容对建立并完善光大银行湖南分行信贷风险内部控制制度，全面规范并加强信贷风险的管理，增强抵御风险的能力，提高其在同行业中的竞争力具有重要意义。同时希望本文提出的改进对策能为其他商业银行加强信贷风险内部控制提供借鉴和参考，为进一步完善我国

6、商业银行内部控制做出贡献。关键词：信贷风险；商业银行；内部控制II光大银行湖南分行信贷风险内部控制研究AbstractAsthemostimportantbankbusiness，creditbusinesshasbeenthemainsourceofbankprofits．But，creditriskwhichwithproduceofcreditbusinessisa”double-edgedsword”，ontheonehand，willbringthebankmorecompetitive，ontheother

7、handwillalsobringbankfameandeconomicloss．SoinshorttermcreditriskwillbethemainriskwhichcantestbankingindustryofChina，andeffectivelyguardagainstcreditriskdependsonperfectsystemofinternalcontrolrestriction．Atpresent，theconstructionoftheinternalcontrolsystemofcredit

8、riskhasbecomethefocusofacademiaresearch，inthisfield，manydomesticandforeignscholarshavemadegreatcontribution，buttheachievedresultthatapplyingincommercialBanksofChinais