内部控制在邮政企业财务管理中的应用

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1、萝臻交专业硕士学位论文内部控制在邮政企业财务管理中的应用AppficationoftheInternalControlinPostalEnterpriseFinancialManagement作者：董悠悠导师：姚家奕北京交通大学2013年6月学位论文版权使用授权书删y㈣24㈣27936本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。(保密的学位论

2、文在解密后适用本授权说明)学位论文作者签名：签字日期：砷另年‘月砂f日摊名。水多专签字日期：如侈年乡月≯7日中图分类号：UDC：学校代码：10004密级：公开北京交通大学专业硕士学位论文内部控制在邮政企业财务管理中的应用ApplicationoftheInternalControlinPostalEnterI"FinancialManagementnteroriseinanclal作者姓名：董悠悠导师姓名：姚家奕专业学位：工商管理学号：11125248职称：副教授学位级别：硕士北京交通大学2013年6月致谢本论文的工作是在我的导师姚家奕副教

3、授的悉心指导下完成的，姚家奕副教授严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢这两年来姚家奕老师对我的关心和指导。姚家奕副教授指导我完成了研究生课程学习部分，在理论学习上和理论实践应用中都给予了我很大的帮助，我借此机会，在这里表达对姚老师表示衷心的感谢。感谢各位同学在课程学习及撰写论文期间对我的关心和照顾。某邮政局财务部全体员工，在我论文中工作研究期间给予了热情帮助，在此向他们表达我的感激之情。中文摘要摘要：2007年邮政政企分离以来，邮政企业积极应对转型，纷纷制定新型战略，在管理、运营模式等几大方面加大改革力度，提倡

4、创新精神，以求在将来的国内、国际竞争中占得先机。在此背景下，作者分析了基层邮政企业内部控制在财务管理领域中存在的问题，并提出解决问题的方案。旨在对提高邮政企业财务管控的有效性做出一点贡献。将研究生期间学习的理论知识落实到邮政企业管理过程中。本文以中国邮政集团公司下属某市邮政局为研究对象，从理论层面和实践层面总结出该邮政企业实施内部控制过程中在财务管理领域存在的问题并进行分析，进而提出了改进建议。本文首先在第一章中介绍了本文主要研究内容与创新点，即内部控制在邮政企业财务管理中的应用。在第二章中重点介绍了现阶段邮政企业财务内控理论基础和重要内容

5、。第三章中，通过调查问卷和内部控制流程测试的方法深入剖析某市邮政企业内控管理中出现的问题，进而总结归纳出邮政企业财务内控存在的问题主要是：内控环境建设不足；内控制度跟不上业务的发展；内控执行力不足和监督检查工作不到位。第四章是在理论和实际情况分析的基础上并结合当前我国对大型企业内控管理政策，提出了完善邮政企业财务内控机制的建议。第五章对整篇文章进行了总结，并展望了建议实施后的新景象。本文就新时期该邮政企业财务内部控制存在的问题及解决对策进行了分析，以期望通过具体案例分析达到为我国邮政企业内部控制制度建设和完善提供借鉴作用的目的。关键词：内部

6、控制；邮政企业；流程设计；财务管理分类号：ABSTRACTABSTRACT：SincetheseparationofgovernmentfunctionandenterprisemanagementofPostofficein2007，thepostalenterprisesactivelyhandle埘也thetransition，makenewstrategies，intensifythereforminmanagement,operationmodesandotherissuesandadvocatetheinnovationspir

7、ittotakeadvantageinthedomesticandinternationalcompetition．Inthiscontext,theauthoranalyzestheproblemsoftheinternalcontrolofthebasicpostalenterpriseinthefieldoffinancialmanagement,andputsforwardthesolutiontotheproblemsinordertomakealittlecontributiontotheimprovementoftheeffe

8、ctivenessoffinancialmanagementinthepostalenterprises．Targetedatsomecity-levelpostoffice，s