证券公司资本监管研究.pdf

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1、证券公司资本监管研究学位类型：专业学位论文作者：李庚杰学号：20121350729培养学院：国际商学院专业名称：会计硕士指导教师：汤谷良教授2016年3月1万方数据Researchoncapitalsupervisionofinvestmentbank2万方数据学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：

2、年月日3万方数据学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文;学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：年月日导师签名：年月日4万方数据摘要金融机构资本监管作为被各国金融监管机构普遍认可

3、的金融风险监管基本原则，其定义为金融监管部门强制性约束被监管对象（金融机构）的资本数量和质量。世界主流经济体、监管组织都把资本监管制度作为证券公司监管制度的基础，如美国为代表的净资本监管体系、欧盟和巴塞尔委员会为代表的资本监管体系等。我国证券监管部门引入并为我国证券行业量身定做的以净资本为核心的资本监管体系。然而在我国资本监管体系正式形成至今将近十年以来，中国证券公司的发展进入新阶段，现有资本监管体系存在的问题逐步显现，精细化监管和发展是对当今监管政策推陈出新的考验。本文梳理了巴塞尔资本协议等境外几类成熟的资本监管理论、实践和创新，并比较分析几者之间的异同以及可借鉴性，同时研究我国证

4、券行业现行资本监管体系现阶段存在的问题及原因，分析并提出我国净资本为核心的资本监管体系的完善建议，以其达到加强监管工作的有效性，促进行业健康发展的目的。本文采用理论与实证分析相结合的方法，针对所提出建议进行数据测算与逻辑推演，以支持相关论点。关键词：证券公司，资本监管，巴塞尔协议，净资本5万方数据AbstractThecapitalregulationoffinancialinstitutionsasiswidelyrecognizedbythefinancialsupervisioninstitutionsofothercountriesfinancialriskregulatio

5、nofthebasicprinciples,thedefinitionofregulatoryobject(financialinstitutions)ofthequantityandqualityofcapitalintofinancialsupervisiondepartmentsmandatoryconstraint.Themainstreamoftheworldeconomy,supervisethecapitalsupervisionsystemasasystemofsecuritiescompanysupervisionbased,suchastheUnitedState

6、sastherepresentativeofthenetcapitalregulationsystem,theEuropeanUnionandtheBaselCommitteeastherepresentativeofthecapitalsupervisionsystem.China'ssecuritiesregulatorintroducedandtailoredfortheChinesesecuritiesindustrywithnetcapitalasthecoreofthecapitalsupervisionsystem.Howeverinthecapitalsupervis

7、ionsysteminourcountrywasofficiallyformedhasnearlytenyearssince,thedevelopmentofChina'ssecuritiescompaniestoenterthenewstage,theexistingcapitalsupervisionsystemoftheexistingproblemshavegraduallyemerged,thesupervisionofthefineanddev