巴塞尔新资本协议详情监管指引分析报告概述

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1、标准实用文案一．全面风险管理（一）资本计量（第一支柱）1.商业银行应积极推广风险量化结果在制定战略与规划、风险暴露的计量与管理以及健全报告体系等方面的运用（《中国银行业实施新资本协议指导意见》六.(五).2）2.在全面规划的基础上，农村银行根据实际情况，选择适合的路径和方法实施《新资本协议》，自愿选择信用风险、市场风险和操作风险的资本计量方法。规模较大且管理规范的农村银行可自愿实施《新资本协议》中的资本计量高级方法（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》一.(二).2）3.农村银行实施《新资本协议》信用风险内部评级法、市场风险内部模型法、操作风险标准法，应至少提前半年向银监会提

2、出正式申请，经银监会批准后方可实施（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》三.(四)）（二）监督检查（第二支柱）4.商业银行应建立稳健的内部资本评估程序，设立内部资本目标，并制定保持资本水平的战略。内部资本评估程序应包括：（《中国银行业实施新资本协议指导意见》二.(四).1）（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》二.(二).1）1)董事会和高级管理层的监督；2)健全的资本评估；3)全面的风险评估；4)监测报告体系；5)内部控制检查5.商业银行资本应覆盖所面临的全部实质性风险。除第一支柱包括的风险以外，商业银行还应该至少审慎评估以下三类风险：（《中国银行业实施新资本

3、协议指导意见》二.(四).2）（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》二.(二).2）1)第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险，如贷款集中度风险；文档标准实用文案1)第一支柱中未考虑的因素，如银行账户的利率风险、流动性风险；2)银行的外部环境因素导致的风险（一）信息披露（第三支柱）1.商业银行应建立完善的信息披露政策，包括决定信息披露内容的方法和信息披露的内部控制，保证信息披露的适当性（《中国银行业实施新资本协议指导意见》二.(五).1）农村银行披露的信息应包括：（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》二.(三).2）1)基本信息2)财务会计报告3)风险管理信息4)公司

4、治理信息5)年度重大事项2.商业银行应披露与资本充足率计算相关的所有重要信息，方便市场参与者对资本计量审慎性进行评估，增强市场约束的有效性（《中国银行业实施新资本协议指导意见》二.(五).2）（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》二.(三).3）（二）资源配置3.新资本协议银行的董事会和高级管理层应高度重视新资本协议实施工作，尽快成立以主要负责人为组长的新资本协议实施项目领导小组及相应的工作机构（或指定专门部门负责），统筹规划协调本行新资本协议实施工作，配备必要的资源，确保各项准备工作有序稳步推进（《中国银行业实施新资本协议指导意见》六.(一)）4.人力资源：（《中国银行业实

5、施新资本协议指导意见》六.(五).6）1)商业银行一方面要多渠道招募专业人员，优化人才结构，建立专业风险分析队伍；2)另一方面要加大培训力度，制定各层次业务人员培训计划并付诸实施，增强业务人员对新资本协议的理解，提高内部风险管理体系的适用性3)丰富人才储备，建立专业风险管理队伍（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》五.(五)）文档标准实用文案（一）实施规划1.银行业金融机构应根据本指导意见，全面进行差距分析，制定切实可行的新监管标准实施规划。实施规划至少应包括：（《中国银行业实施新监管标准的指导意见》五.(三)）1)资产增长计划；2)资产结构调整方案；3)盈利能力规划；4)各

6、类风险的风险加权资产计算方法；5)资本补充方案；6)流动性来源；7)贷款损失准备金补提方案；8)各类监管指标的达标时间表和阶段性目标9)信用风险、市场风险、操作风险资本计算方法及实施时间表（合过渡方案）（《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》五.(二)）（《中国银行业实施新资本协议指导意见》六.(二)）10)计划开展的各子项目的内容、目标、时间要求及阶段性重点11)相应的资源保证和组织领导（二）风险建设2.持续管理：（《中国银行业实施新监管标准的指导意见》五.(四)）1)强化管理，通过不断优化风险计量工具，完善风险管理政策和流程，健全风险制衡机制，真正提升增长质量2)创新服务。

7、积极发展网络银行、电话银行、信用卡等渠道拓展业务，扩大金融服务覆盖面，为资产业务提供稳定的资金保障，同时降低经营成本，扩大收入来源3.各银行业金融机构要结合自身经营特点，强化风险管理基础设施，提升风险管理能力文档标准实用文案1)完善风险治理组织架构，进一步明确董事会、高管层、首席风险官、风险管理部门和相关业务条线的角色和职能；（《中国银行业实施新监管标准的指导意见》五.(五)）完善公司治理结构，优化组织架构和业务流程，建