协议详情控制(vie)解析汇报

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1、标准实用文案一、使用百慕大、英属维尔京群岛(BVI)和开曼群岛(开曼)离岸公司的原因二、百慕大、英属维尔京群岛和开曼群岛公司法的比较三、设立百慕大、英属维尔京群岛(BVI)和开曼群岛(开曼)公司的程序和费用四、离岸公司在私人股权投资交易中及在首次公开招股中的运用五、起草招股书并完成定稿一、使用百慕大、英属维尔京群岛(BVI)和开曼群岛(开曼)离岸公司的原因离岸金融中心的发展是最近三十年的现象，对其需求仍在不断增加，使用在岸公司的问题和一些影响需求的因素：发达国家：高税率、过度复杂的法律制度、过量的法规。发展中国家：政治不稳定、经济不明朗。离岸金融中心的

2、优势：1、稳定的政治经济环境；2、完善的立法及司法制度；3、有效的风险控制；4、优惠的税制；5、快捷的成立程序及低廉的维续成本；6、保密性高；7、宽松的外汇管制；8、活跃的银行业务；9、高质量的专业及配套服务；10、完善而灵活的法律法规。百慕大的介绍：位于大西洋以西，距美国东岸550英里，由150个小岛组成•英国海外领地•共有7个主要岛屿，面积共21平方英里•英国属地，自1968年起，开始施行多党制和普选•居民人口约为64,000，是世界上人均收入最高的地区之一•主要行业包括为国际性公司提供金融服务（约占60%）和旅游业（约占28%）文档标准实用文案•

3、3/4位列美国财富100强的公司在百慕大拥有豁免公司•拥有证券交易所，即百慕大证券交易所（BSX)开曼的介绍：由三个岛屿组成，即GrandCayman，CaymanBrac和LittleCatman•GrandCayman距佛罗里达州迈阿密以南500英里，面积约为76平方英里•英国海外领地•居民人口约为40,000，享有高质量的生活水平•不征收直接税，是一个繁荣的离岸金融中心•主要行业是旅游业和离岸金融中心业务•1997年开曼证券交易所成立BVI（英属维京群岛（BritishVirginIslands,BVI））的介绍：•位于西印度洋，距波多黎各以东6

4、0英里，由40个岛屿组成•英国的海外领地•世界级的游艇和航海中心•主要中心区为Tortola，包括首府RoadTown•1988年前，旅游业是经济支柱•1984年,BVI通过《BVI国际商业公司法》来鼓励国际商务的发展，成立公司的收费已带来重大收益•居民人口约为21,000•当地未设立证券交易所政府年费•百慕大：1,995美元至31,120美元•开曼：574美元至2,400美元•BVI：若股数不超过50,000，则年费为350美元，股数超过50,000，则年费为1,100美元年度存档要求文档标准实用文案•百慕大：年度声明以确认－–豁免公司的主营业务–豁

5、免公司的授权资本和可催缴资本(authorisedandassessablecapital–assessablecapital是authorisedsharecapital加sharepremium)•开曼：年度申报以确认－–除了已作通知之外，公司章程大纲和细则未有变更–豁免公司主要在开曼境外进行运营–除为推进其在开曼境外的业务，豁免公司未在开曼境内与任何人士进行交易–所有无记名股份由托管人保管•BVI：无年度存档要求二、百慕大、英属维尔京群岛和开曼群岛公司法的比较1.注册办事处百慕大：须在百慕大有注册办事处，并将其地址在公司注册处备案。邮政信箱不得作

6、为注册办事处。开曼：须在开曼有注册办事处，并经公司注册处登记以及公告发布。邮政信箱不得作为注册办事处。英属维尔京群岛(“BVI”)：须在BVI有注册办事处。注册办事处地址为公共记录。邮政信箱不得作为注册办事处。2.组织章程文件百慕大：公司章程大纲及章程细则。章程大纲须向公司注册处存档，且供公众查阅。章程细则无需向公司注册处存档，也无需供公众查阅。开曼：公司章程大纲及章程细则。章程大纲中必须列明公司名称及注册办事处。章程细则一般无需供公众查阅。英属维尔京群岛(“BVI”)：公司章程大纲及章程细则。供公众查阅。3.子公司持有控股公司股份文档标准实用文案百慕

7、大：子公司可以持有其控股公司的股份，且在遵守对财务支持的限制的条件下，可以购买该等股份。开曼：无法定限制，但须受制于董事诚信义务。英属维尔京群岛(“BVI”)：无法定限制，但须受制于董事诚信义务。4.财务支持百慕大：《公司法》(s.39A(2A))1996年修改后，若公司能够通过偿债能力测试，则不再禁止财务支持。开曼：无法定限制，但须受制于董事诚信义务。英属维尔京群岛(“BVI”)：无法定限制，但须受制于董事诚信义务。5.按揭与押记登记册百慕大：公司注册处保留公司的押记登记册。任何对豁免公司资产作出的押记均可提交给公司注册处进行登记。任何已登记的押记都

8、将优先于随后登记的押记以及未登记的押记。优先权取决于登记日而非押记的订立日。开曼：豁免公司必须