家庭财务管理与规划导读

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1、385課業輔導家庭財務管理與規劃40「家庭財務管理與規劃」導讀/楊義隆一、開課緣由及課程目標「企業」與「家庭」是構成現代經濟社會的二個基本單位，照說二者地位理應相當，不可偏廢。惟一般人似乎認為「企業管理」才是專業，而「家庭管理」只是雕蟲小技，因此一般大學（當然也包括空大本身）或坊間以「財務管理」為名的教材，若無特別聲明，其內容都是指企業的財務管理，也就是以企業資金的籌措與運用為主，亦即其研究的乃是企業的融資決策與投資決策，至於家庭財務管理的知識則多半未加介紹。這樣的偏頗，對於以培養企業人才或商業專業人才為教育宗旨的商學相關系所而言，固然勉強可以接受，但有點可惜。因為畢竟家

2、庭經濟仍舊是人類經濟活動中非常重要的一環，不可輕忽。更何況人人都有個人的財務或家庭財務必須打理，即使是企業的高階主管也不例外。固然財務管理的許多原理與原則是相通的，企業財務管理的知識，有不少可以用到家庭財務管理上，但家庭財務管理仍有它自己的特性與重點，因此「家庭財務管理」課程的單獨開設仍有其必要性，而本課程正是這個理念之下的產物。再者，人人都有夢想和願望，但身處於實際的生活中，如果沒有建立好現實的經濟依靠，恐怕連生活品質都會有問題，更遑論築夢踏實，成就理想了！因此，如何理財或做好個人的財務管理工作，也就顯得十分重要！惟許多人並沒有這方面的知識，但卻非常渴望學習這一方面的知

3、識，這可以從報章雜誌所統計出來的暢銷書排行榜上，有關個人理財的書籍銷售量始終居高不下看得出來。不過，大家必須知道，這些書籍雖然淺顯易懂，非常具有吸引力，但它們畢竟是比較零散、缺乏系統的，因此我們開設「家庭財務管理與規劃」這樣的一門課程，希望能深入淺出且有系統地把「家庭財務管理與規劃」的相關知識介紹給大家，藉此滿足大家的求知欲望。空大學訊96.10.141二、課程內容與架構「家庭財務管理與規劃」是在探討家庭理財的目標、方法和計畫方案，是將家庭的收入和支出加以記帳，並利用資產負債表和損益表幫助家庭瞭解其資產、負債、淨值和家庭在某一期間內（每月、半年或每年）的資金流動情形，以及

4、如何規劃未來中、長期某一期間家庭的財務需求、儲蓄基金、投資基金、教育基金及退休基金等有關理財方案。根據這樣的內容，本課程共分為四篇、十六章，架構如【圖1】，其內容大致為：第一篇：導論，介紹「家庭財務管理與規劃」的意義與目的、各階段的家庭理財目標、家庭預算控管及投資理財有關的經濟觀念、貨幣的時間價值、投資風險等概念。第二篇：家庭帳務管理與保險管理，內容包括家庭資產管理、現金管理和家庭保險管理。第三篇：節流與開源，節流的部分包括家庭消費管理與節稅規劃；開源的部分包括家庭收入規劃、財務投資工具（如：標會、基金、股票、債券及期貨等）與證券股票投資實務等。第四篇：家庭財務管理與規劃

5、實務，包括不動產投資及購屋實務、子女教育基金與退休基金的規劃等。三、學習態度與方法正如前述，本課程的界定，「通識」的角色重於「專業」，因此課程以實務為主，理論為輔。我們深知很多空大的同學對數學深懷恐懼，因此我們在撰寫的過程已儘量避開繁瑣的數學與統計計算。但為求課程的完整，並讓程度較佳的同學對課程有更深入的認識，我們仍會對部分簡易公式的來源、推導與計算略加說明；對於這些，同學能夠體會最好，萬一實在無法理解，也不必慌張，你可以忽略公式的來源與計算，但是數字背後的意義與應用則必須瞭解。例如股票技術分析中的RSI、KD等指標，你能瞭解其公式與計算當然最好，萬一無法瞭解，也不要緊，

6、因為在網路及資訊這麼發達的今天，這些數據都可以不必自己去計算，報章雜誌、理財網站都可以找到，但是各位必須會利用這些取得的數據，知道數據大小的含意如何，這是比較重要的。除此之外，在學習方法上，確實掌握每一單元的教學目標或中心主題，385課業輔導家庭財務管理與規劃42收看電視教學前先預習、按時收看電視教學、看完電視教學後要複習、多與同學討論等，都是提高學習效果的有效方法，這與其他課程的學習方法並沒有兩樣，一併提供給同學參考。最後，預祝同學學習順利，也期盼同學在學習本課程後，能利用穩健的理財方法，成功地實現理財目標，創造美好的家庭生活。家庭財務管理與規劃之意義及目的◎基本的經濟

7、觀念家庭風險分析家庭理財目標◎貨幣的時間價值家庭收支分析家庭保險管理家庭帳務管理◎人身保險◎家庭記帳與財務報表◎財產保險◎家庭資產管理節流開源◎家庭消費管理◎收入規劃◎節稅規劃◎投資工具與投資實務家庭財務規劃實務及方案◎購屋規劃◎子女教育基金規劃◎退休規劃【圖1】家庭財務管理與規劃架構圖（作者為本科目學科委員）空大學訊96.10.1