证券营业部绩效评价指标体系应用研究-以G证券公司为例.pdf

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1、硕士学位论文证券营业部绩效评价指标体系应用研究-以G证券公司为例学位类型：专业硕士论文作者：吴雨学号：20131351740培养学院：国际商学院专业名称：会计学指导教师：汤谷良教授2016年5月I万方数据ResearchonPerformanceAppraisalIndexofSecurityBrokerageBranchesII万方数据学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉

2、及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：年月日III万方数据学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文;学校可以采用影印、缩印或者其它方式合

3、理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：年月日导师签名：年月日IV万方数据摘要我国证券公司的主要收入来源于证券经纪、投资银行、证券投资和资产管理等业务模块，而证券经纪无疑是绝大多数证券公司的最主要的收入来源，特别是在行业低迷时期，证券经纪业务更是证券公司收入的支柱。而证券营业部作为证券经纪业务最重要的分支，其绩效评价问题确是证券公司管理层的一大困扰。笔者一直工作在证券公司工作，从事了7年的内部审计工作和3年的财务工作，对证券营业部的绩效评价也曾经做过一些尝试，但一

4、直未能成体系。纵观现有研究文献，少有学者针对证券营业部绩效评价问题进行研究，故本次笔者结合自己的工作经验，尝试构建针对证券营业部绩效评价的指标体系，并探讨其在实际中的应用。文章在分析证券营业部绩效评价体系研究现状及相关绩效评价模式的基础上，根据对证券营业部的经营特点以及影响其绩效的内外部动因分析，提出以平衡计分卡为理论工具从“财务”、“客户”、“合规与风险管理”、“创新经营”和“员工”等五个维度重新构建新的绩效评价指标体系。然后以G证券公司为案例，首先分析G证券公司营业部现行绩效评价指标体系中存在的问题，然后选取WT营业部对所构建

5、的绩效评价指标体系的实际应用进行探讨。关键词：证券营业部；绩效评价；指标体系；平衡计分卡；赋权V万方数据AbstractInChina,securitiesbrokerage,investmentbanking,securitiesbusinessmodulesaremainsourcesincomeofsecuritiescompanies.Especiallyintheindustrydownturn,thesecuritybrokeragebranchesarethebackboneofthecompany'srevenue

6、s.Actingasthemostimportantprofitcenterinsecurities,thebranchesareonveryinfluentialposition,whichhastroubledcompanymanagement.Ihavebeenworkinginthesecuritiescompanyfor10years,first7yearsofinternalauditpostandlater3yearsoffinancialpost.Ihadtriedtoimprovedtheperformancea

7、ppraisingsystemofthesecuritybrokeragebranches,howeverfailure.Mostrelatedresearchesatpresentareconcernedwiththesecuritycompaniesorthewholesecuritybrokerage,whilefewpeoplecareaboutbranches.Therefore,wewilltrytodesignappraisalsystemforbranchesandthendiscussitsapplication

8、measures.ThedissertationtakesGsecuritycompanyforexample.Basedonintroductionofabriefoverviewexistingproblemsofappraisalindexf