我国金融集团并表监管问题研究-中国平安集团并表分析

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1、密级：学校代码：10075分类号：学号：20110174金融硕士学位论文我国金融集团并表监管问题研究-中国平安集团并表分析学位申请人：张梅梅指导教师：朱永亮副教授王培辉副教授学位类别：金融硕士授予单位：河北大学答辩日期：二O一三年五月ClassifiedIndex:CODE:10075U.D.C:NO:20110174ADissertationfortheDegreeofM.FinanceTheResearchOnTheProblemsofFinancialGroupInChinaandConsolidatedSupervision——PingAn

2、GroupandtablereferenceCandidate:ZhangMeimeiSupervisor:AssociateProf.ZhuYongLiangAssociateProf.WangPeihuiAcadernicDegreeAppliedfor:MasterofFinanceUniversity:HebeiUniversityDateofOralExamination:May,2013摘要摘要在全球金融格局不断变化的形势下，我国金融业正在逐步向混业经营过渡，这就给金融监管带来了严峻的挑战。面对这些严峻的挑战，必须要有相对应的监管体系与

3、之相对应，跨行业、跨市场风险是金融业混业经营面临的主要问题，单纯依靠传统的一元化监管体系是不能解决的，而并表监管在解决这些风险上起着关键性作用。并表监管，作为混业经营的金融集团监管的基本原则之一，较好的解决了金融监管的单一性、地域性与混业经营金融集团及业务发展的系统性、全球性之间的矛盾，是金融集团混业经营的导航。我国金融集团混业经营还处于初级阶段，更需要通过并表监管来解决问题，并表监管建立在会计并表基础上，将集团内部各母子公司的报表加以合并，可以综合反映出集团整体的财务状况，乃至一些运营风险问题，均可以在并表监管中体现出来。本文在总结国际机构在并表

4、监管方面相关的文献和框架的基础上，对比分析了我国金融集团混业经营与并表监管的现状，通过总结金融集团并表的方法，以平安集团并表为例，介绍了金融集团在并表过程中存在的风险，更加凸显了并表监管的必要性，金融监管部门对金融集团进行并表监管，有利于从整体上衡量金融集团的经营状况，从而有效地规避金融集团混业经营下的风险。而目前我国金融监管部门并表监管机制不完善，在并表监管相关制度法规、监管技术、并表监管范围等方面还存在很大的欠缺，并表监管过程中易发生与金融隐私权冲突事件，加上我国与发达国家并表监管的经验交流有限，使我国缺乏并表监管的实践经验。为此，我国金融监管

5、当局应注重与海外发达国家成熟的并表监管经验的交流，提高我国并表监管的有效性，主要从完善并表监管的相关制度法规、提高并表监管技术、明晰并表监管范围、加强监管当局和金融集团之间的交流与合作等方面解决此类问题，建立长期并表监管的综合协调机构，使我国金融集团的并表监管有效进行。关键词混业经营并表监管金融集团金融监管IAbstractAbstractWiththecontinuousdevelopmentandimprovementofChina'sfinancialindustryMixedtrendsandsupervisionofthefinancia

6、lsectorisfacingseriouschallenges.Traditionalsingleinstitutionregulatorysystemhasbeenunabletoadapttothebankingcross-industry,cross-marketriskchangesneed.Consolidatedsupervisionisanimportantregulatoryconceptsandmethodsinthefieldofnationalregulators,isincreasinglybecomingoneofthe

7、mostconcernedaboutthecontentoftheBaselCommitteeandnationalregulatoryauthorities,andthetablebetterregulatoryprinciplestosolvethesingularityofthebankingsupervision,regionalandtransnationalbankinginstitutionsandbusinessdevelopmentofsystemiccontradictionbetweentheglobal,isoneofthe

8、basicprinciplesofeffectivecross-borderbankingsupervision.Thee