集团企业资金集中管理研究

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1、国内图书分类号：F062．4国际图书分类号：西南交通大学研究生学位论文集团企业资金集中管理研究年级2Q!!级姓名拗亘明申请学位级别亟±专业王直簋理指导老师黄登佳二零一三年五月一令一二，年直月密级：公开ClassifiedIndex：F062．4U．D．C：SouthwestJiaotongUniversityMasterDegreeThesisRESEARCHONCAPITALCENTRALIZEDMANAGEMENTOFCONGLOMERATEGrade：2011Candidate：LiuBaimingAcademicDegreeAppliedfor：ExecutiveMaster

2、ofBusinessAdministrationSpeciality：BusinessAdministrationSupervisor：HuangDengshiMay，2013西南交通大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1．保密口，在年解密后适用本授权书；2．不保密团，使用本授权书。(请在以上方框内打“√”)学位论文作

3、者签名：日期：凶，指导老师签右溉／r日期：叩l≥．5·兮西南交通大学硕士学位论文主要工作(贡献)声明本人在学位论文中所做的主要工作或贡献如下：本人在论文中所做的主要工作与贡献有：一是全面总结了现有资会集中管理模式的运作特点和使用对象；二是运用SOWT分析模型系统地分析了我国集团企业当前资金管理所面临的内部管理和外部环境；三是对我国集团企业如何构建专业化的资金集中管理体系进行了系统的分析，创造性地提出了利用财务公司和结算中心分立并行的模式来实现功能互补与良性互动；四是系统地阐述了专业化资金集中管理所要关注的核心内容和推进方式，具有较高的实践指导意义；五是就如何建立资金集中管理的激励约束

4、和内部考评机制提出了自己的设想，具有一定的理论创新价值。本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作所得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明。本人完全了解违反上述声明所引起的一切法律责任将由本人承担。学位论文作者签日西南交通大学硕士研究生学位论文第1页摘要集团企业作为现今经济的主体和全球化经营的主要模式，对集团企业的治理问题越来越成为研究的重点，其中，财务管理中的资金管理更是成为研究的核心。目前，在欧美国家，资金集中管理是各跨国公司普遍采用的管理模式。与

5、国外大型跨国公司相比，我国集团企业资金管理方法、控制手段和资金运营等方面都还存在明显的差距和不足，这些差距和不足制约了我国集团企业迈向国际化的进程，迫使集团企业要对内部资金管理模式进行调整变革，建立起适应现代企业管理环境的资金管理模式。迅速推广应用这一领域的管理创新，将会给我国集团企业注入新的活力。本文第一章简要介绍了选题背景，以及研究的目的、意义和方法。第二章系统地回顾与总结了资金集中管理的相关基本理论。第三章对比分析了我国集团企业目前主要采用的三种资金集中管理模式的运作特点和使用对象，不同的集团企业要根据其具体情况选用合适的资金集中管理模式。运用SOWT分析模型对我国集团企业当前

6、资金管理所面临的内部管理和外部环境进行了系统的分析。第四章重点论证了在当前环境下我国集团企业如何构建专业化的资金集中管理体系，建议大型集团企业选用结算中心和财务公司分立并行模式，最大限度地发挥两者的作用，实现功能互补和良性互动。第五章主要阐述了我国集团企业在实施专业化资金集中管理中所必须重点关注的核心内容和主要推进方式；并系统地提出了如何建立资金集中管理的激励约束和内部考评机制，建议要建立集团内部资信等级评价体系，和通过模拟股份的形式在总部与成员单位间建立资金集中管理利益共享机制。第六章结合中铁某局在资金管理过程中的实际来印证有关资金集中管理的理论和运用。关键词：集团企业资金集中管理

7、AbstractAlargecompanyformedbyjoiningtogetherdifferentfirms，hasbecomethebodyofmoderneconomyandthemajormodeofmanagementagainstthebackgroundoftoday’Sglobalization．Withtheemergeofconglomerate，researchesonhowtomanagetheconglomeratehave