豫农信文(个风险点)

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1、豫农信文〔2008〕16号河南省农村信用社联合社关于对180个重要风险监控点进行提示的通知各市农信办、济源市农信联社，各县（市、区）农信联社：为贯彻落实中国银监会2008年全国农村合作金融机构案件专项治理电视电话会议精神，加强案件易发岗位、业务环节和重点人员的管理，现将全省农信社180个重要风险监控点提示如下，请各级农信社对照所提出的风险点，切实加强风险监控与防范，严防各类案件发生。一、法人治理风险点1.法人治理组织架构是否健全。2.社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层（以下简称“三会一层”）是否制定有完备的议事

2、规则和决策程序。3.“三会一层”是否建立了各司其职、各负其责、相互制约、分工协作的运作机制。4.“三会一层”召开会议是否有完整的书面会议记录。5.进行决策是否有可供查阅的书面记录。6.对重大决策是否实行集体审议联签责任制度。二、内部控制风险点7.对新推出的金融产品是否制定并落实相关的风险防范措施。8.规章制度是否健全，是否对制度执行情况定期监督检查并及时修订完善。9.各业务岗位、各业务环节是否明确责任人，是否实行严格责任的追究制度。10.各业务部门的负责人及员工是否熟知与本部门有关的法律、法规及规章制度。11.相关部

3、门之间、岗位之间、上下级机构之间是否明确划分了职责，是否建立了横向与纵向相互监督制约的机制。12.是否明确各部门、各岗位人员的工作权限，并在各自的权限内行事；超出自身权限的，是否经授权后办理。13.对柜台业务是否实行复核或事后监督把关，对重要业务是否实行双签制度，对授权、授信的执行情况是否进行监控。14.内控制度是否涵盖各项业务过程和各个操作环节，是否覆盖所有部门和岗位。15.是否明确专门的部门对本单位内控制度的执行情况和内部控制的有效性定期进行检查、监督与评价。16.对监督检查中发现的疑点、存在的问题和薄弱环节，是

4、否提出或制定整改措施，并进行落实或跟踪检查。17.对检查中发现的违规违纪违法问题，是否及时进行报告和处理；情节严重的是否按规定移送有关部门处理。18.在账务处理和各类8/8账、表、证、簿编制以及统计数据汇总、上报过程中，是否存在乱用乱调会计科目、伪造、变造、隐瞒、篡改数据等弄虚作假行为。三、信贷业务风险点19.贷款发放是否坚持审贷分离原则，是否存在先贷后审、逆程序、越权等违规发放贷款现象。20.是否存在违规发放贷款或者发放冒名贷款、假名贷款问题。21.是否存在自批自贷、违规发放关系人贷款等以贷谋私问题。22.是否存在

5、超存贷款比例发放贷款问题。23.对关联企业发放贷款是否超过规定比例。24.是否存在收贷、收息不入帐或以贷收息问题。25.是否存在虚减、虚增贷款问题。26.发放抵（质）押贷款，抵（质）押物是否真实、有效、足值；发放保证贷款，保证人是否具有担保资格和担保能力。27.抵（质）押贷款，是否将抵（质）押合同或有关他项权证向有关登记部门进行核对。28.是否存在以本社股金证作质押发放贷款问题。29.大额贷款是否超过了规定比例。30.对大额贷款是否明确贷后管理责任人，并按规定进行贷后检查；如发现重大的风险隐患是否及时报告并采取适当应

6、对措施。31.是否设立独立的授信风险管理部门，对不同客户、不同种类的授信进行统一管理。32.对同一客户各类表内外授信是否实行一揽子管理，确定总体授信额度。33.是否对集团客户实行统一授信管理，防止对关联企业授信的失控。34.各级审贷委员会的组成是否符合规定；审贷委员会审议表决是否按照集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见是否记录存档、有案可查。35.授权是否适当、明确，并采取书面形式。36.是否按规定期限处分担保贷款。37.是否建立贷款质量责任追究机制；对发放的贷款出现明显问题或贷款质量明显过低的，是否

7、追究调查、审查、审批环节相关责任人的责任。38.是否按规定进行贷款分类，贷款分类是否准确。39.对已逾期贷款是否采取资产保全或其他收贷措施，避免因贷后管理不善致使贷款丧失诉讼时效。40.不良贷款是否实现“双降”。41.是否存在违规转期、调账、借新还旧现象。42.是否严格按照呆账标准认定呆账。43.是否存在应当核销呆账而未核销、隐瞒不报、长期挂账现象；是否有不符合呆账核销条件而进行核销的情况。44.核销呆账是否查明原因，明确相应的责任人，并落实责任追究制度。45.对已核销呆账是否作“账销案存”处理，建立呆账核销台账并进

8、行表外登记，是否继续对已核销呆账进行催收和资产保全。46.是否采取有效措施加强对不良贷款的管理，是否建立不良贷款责任认定和清收的激励机制，执行是否有效。47.是否对违法违规造成的授信风险和呆账损失进行责任认定，并对有关责任人进行处理。8/848.是否违规向其它单位出具保函、提供担保或类似业务。49.拆借资金、资金交易业务是否符合有关规定，风险是